本次系统升级对生产企业进料加工业务处理模式进行了较大调整.docVIP

生产企业进料加工业务审核操作流程 （2014年3月24日修订） 出口退税审核系统“生产企业退税管理”中新增加了“生产企业进料加工审核”的模块，专门用于生产企业进料加工业务年度计划分配率备案及年度进料加工免抵退税核销的审核和反馈。生产企业进料加工业务免抵退税日常申报数据的审核模块不变、操作流程不变。 一、进料加工年度计划分配率的备案 出口退税审核系统V12.0中计划分配率的审核操作与V11.0一样，因此，此次未进行修订。 （一）计划分配率备案表读入 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率备案表读入” （二）计划分配率备案审核 1、“生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率备案” ? “生产企业进料加工企业计划分配率备案审核”。 点击“审核”，系统将自动审核取数区间内已核销的进料加工手（账）册号是否正确，但是无法自动监控计划进、出口金额。审核员应人工检查第一条备案手（账）册号记录的“计划进口总值”、“计划出口总值”是否按照《深圳市生产企业进料加工实耗法实施办法》制定的取数规则填写，检查计划分配率计算是否正确；检查其它备案手（账）册号记录下的“计划进口总值”、“计划出口总值”是否为0。 对于进料加工计划分配率备案审核不通过的，审核系统将会出现提示。点击“确定”，系统出现具体错误情况的说明，审核员应打印后交给企业。其中，“备案表海关登记手册号”是系统默认的企业应备案的已核销进料加工手（账）册号；“核销表海关登记册号”是当前企业申报计划分配率备案的进料加工手（账）册号。企业在申报系统修改进料加工计划分配率备案数据时，应按照左边“备案表海关登记手册号”栏次的手（账）册号录入。 企业将修改后的《进料加工计划分配率备案表》电子数据报送主管税务机关后，再次读入审核系统，选择“是”，覆盖前期已受理未复核的计划分配率备案数据，再继续进行计划分配率备案审核。 （三）计划分配率备案复核 进料加工计划分配率审核通过后，主管税务机关应继续进行计划分配率备案的复核。 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率备案” ? “生产企业进料加工企业计划分配率备案复核”中点击“复核”。 复核成功后，计划分配率无法再修改，因此，请审核员务必仔细、谨慎核实计划分配率是否正确，如果正确选择“是”；不正确选择“否”，退回审核环节。 （四）计划分配率备案查询及反馈 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率查询”点击“反馈”，生成电子数据。将打印的《生产企业进料加工计划分配率》及电子信息一并反馈企业。 （五）过渡期清算 2013年8月，主管税务机关在生成《生产企业进料加工企业计划分配率》反馈信息的同时，应在系统内生成《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》及其数据，将两表及其电子数据一并反馈企业，读入申报系统。其中，《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中“两个调整额”数据将自动参与下期免抵退税计算。 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工免抵退税核销表反馈”点击“反馈”，生成《生产企业进料加工免抵退税核销表》电子反馈数据。 二、进料加工年度计划分配率的调整 （一）计划分配率修改 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率调整” ? “生产企业进料加工企业计划分配率修改”，点击“修改”。 （二）计划分配率修改值的审核 在“调整分配率”栏录入拟调整计划分配率的百分数，点击“确定”，审核通过。 （二）计划分配率修改值的复核 点击“复核”，复核通过。 （三）计划分配率修改值的反馈 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工企业计划分配率调整” ? “生产企业进料加工企业计划分配率修改反馈”，点击“反馈”将相关数据反馈企业。 三、年度进料加工业务的核销 （一）进料加工业务免抵退税核销申报读入 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表读入”中读入企业申报的《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》数据。 （二）进料加工业务免抵退税核销申报审核 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工业务免抵退税核销申报” ? “生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表审核”中进行审核，审核通过后，自动生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》数据。 （三）进料加工实际分配率查询反馈 “生产企业进料加工审核” ? “生产企业进料加工业务免抵退税核销申报” ? “生产企业进料加工实际分配率反馈数据查询”中生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》及其电子数据，反馈给企业确认。 企业对反馈的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》进行核对，无异议则报送确认相符XF的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》。 （四）加工贸易信息的查询和反馈 企业对反馈的《进料