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加强铁路单位资金管理探究分析 　　摘要：铁路单位由于其投资建设的工程项目的规模比较大，所投资金也比较多，如果其资金管理工作不能够到位，将会造成铁路单位的资金周转不灵，物资重复购置，资源长期闲置，因此，只有加强对于铁路单位资金管理的探究分析，才能有效提高铁路单位的经济效益。 　　关键词：铁路单位；资金管理；问题；措施 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-00-01 　　资金管理是铁路单位财务管理的一个重要组成部分，能够在保证铁路单位的内部资金流动性的前提下，合理配置的闲置资金，有效降低资金成本，从而发挥出铁路单位的规模优势，使得资金的存量以及运转更加地科学、合理。 　　本文将对铁路单位的资金管理目前存在的问题进行分析，并对强化铁路单位的资金管理，提高其资金的利用率提出几点意见。 　　一、铁路单位资金管理存在的问题分析 　　1.铁路单位在落实各项资金管理制度上存在的问题 　　（1）对于大额资金的使用的联签规定还不够完善。 　　（2）大额资金的使用还存在一些违规现象，存在较大的风险。 　　（3）部分单位存在违规向铁路建设项目无关的单位出借货币资金的现象，并且长期不能够收回，从而严重影响到铁路单位生产经营。 　　（4）一些控股企业的财务资金收支情况不在财务控制范围之内。 　　（5）预付款项的安全性不能够得到合理、有效的保障。 　　2.铁路单位对外投资管理中存在的问题 　　（1）铁路单位对外投资的收益比较低的现象比较普遍，有时甚至是零收益。 　　（2）部分铁路单位由于其单位负责人的人员变动比较频繁，导致对外投资的项目长期处于挂账状态，从而使得铁路单位的长期对外投资的信息失真，资产贬值，对外投资的收益难以有效地回收。 　　3.铁路单位在贷款和担保方面存在的问题 　　（1）铁路单位改变贷款的实际用途，挪用贷款转为他用的现象比较普遍。 　　（2）对于地方金融机构的贷款利息较高。 　　（3）对于不同的系统单位的担保可能必须承担连带责任的风险。 　　（4）对于路外单位的担保容易造成损失。 　　4.铁路单位在开设银行账户以及存量资金的管理上存在的问题 　　（1）原本在铁路结算中心之外所开设的银行存款账户未能及时有效的清理。 　　（2）在银行开设的存款基本账户较多。 　　（3）违规在一些地方银行进行定期存款。 　　二、加强铁路单位资金管理的措施 　　1.加强铁路单位的资金计划工作管理 　　铁路单位要加强对于资金的管理，就必须要先加强对于铁路建设工程的计划、统计、计价、验工等方面的工作，从而加快铁路单位的生产资金向货币资金的转化速度。首先，必须规范各个施工单位的工作，明确规定各单位在施工之前必须先行做好施工计划，并如实填写每个月的施工计划表，以便铁路单位能够提前的最好筹资的工作。其次，在铁路工程的实际施工过程中，材料的费用几乎要占到工程造价的七成以上，因此处于一线的统计相关工作人员，必须认真的核实总工程的数量，向建设单位上报详细的验工计价书面资料，并进行综合分析，才能保证计价后进行拨款工作能够圆满的完成。 　　2.加强对于铁路单位资金的调配工作管理 　　由于铁路建设的过程项目一般投资都比较大，工期也比较赶，如果再发生一些特殊事故，或者受到一些客观因素的影响，很容易就会造成铁路单位的超储积压。而在市场经济的体制下，要实现企业资源的合理配置，无疑会对企业造成一定程度上的压力，因此，铁路单位应当加强对于企业内部资金的控制力度，减少超储的资金，尽量盘活企业现有的资金存量，使得资金的周转更加地快速、灵活，从而做到增收节支，提高铁路单位的经济效益，其具体主要要做好以下几方面的工作： 　　（1）加强对于物质的购置调配的计划管理工作，根据实际的工程工期以及进度，合理地调配资金，在最大程度上避免物资的浪费和闲置，对于已经造成积压的相关材料，必须在相关的领导干部的确认下，进行调剂工作，在更大的工作范围内进行合理的重新配置。 　　（2）加强对于工程的相关机械设备的管理回收工作，提高各个施工单位的联系配合，使得相关的机械设备，尤其是一些高科技、高造价的机械设备能够物尽其用。为了避免大量的工具器械重复购买，提高重复使用率，应当将项目建设的工具器械的需求量进行造册登记，合理安排资金和进行调配。 　　（3）加强对外拖欠款项的清欠工作，处理好相关的债权债务，完善财务管理机制，并加强对于基础财务的监管工作，避免铁路建设的财务混乱，多头花钱的局面。 　　（4）加强对于铁路单位备用资金的管理力度，要求相关的员工对于出差、学习、开会等等工作所消耗的财务资金必须及时进行报账登记，不能够无故拖延，并加强与银行的合作，对于现金进行限额支出，转账支票也要实行限额使用，严格遵循前账不