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全球第一金融集团风控密钥 　　银行是经营风险的行业，管好风险是其核心要务。那么，作为全球第一的大型跨国金融企业集团的工商银行，又如何能够做大做强做精，这其中有着怎样的风险管理秘诀？ 　　工行姜建清董事长一直以来都高度重视全行的风险管理工作，早在上世纪90年代末担任行长时，针对全行不良率非常高的严峻现实，他就明确提出了要“狠抓风险管理，从增量贷款入手，……所有新增贷款不良率不得超过2%。”工行加大系统建设力度，将所有贷款纳入系统管理，同时加强内部审计，加大对违规行为和人员的处理力度，新增贷款质量迅速改善，不良贷款率已降至1%以内。 　　股改上市以后，工行在现代公司治理架构下建立并完善了风险治理架构。尤其是借鉴安然事件和全球金融危机的教训，工商银行将全面风险管理框架体系中的风险偏好放在了突出位置，形成了前中后台相分离、各司其职、有效制衡的风险治理架构，建立了科学的风险管理制度、系统和方法，形成了具有鲜明工行特点的稳健的风险管理文化，保持了国内同业领先地位。 　　建构全面风险管理框架体系 　　“每次开董事会，都有种要脱层皮的感觉。因为要能够清楚解释每份报告、每个数据背后发生变化的原因。”资深风险管理专家、工行风险管理部总经理刘瑞霞对《董事会》坦言。而工行董事会对风险管理的认识，则经历了一个认知逐步明晰的过程。 　　世纪之交，中国金融改革进入关键时期，以完善公司治理结构为突破口的国有银行改革拉开了序幕，“工商银行董事会认识到，风险治理是整个治理架构中最重要的部分，首当其冲需要解决的问题就是要建立垂直独立、职责清晰与责任明确的风险管理架构体系。”刘瑞霞介绍，工行风险管理第一个咨询项目就是规划了未来风险治理架构的发展方向，经过多年努力，实现了前中后台分离、垂直独立、责权利明晰的管理架构，形成了统一的风险管理政策体系。 　　董事会在整个风险治理中主要负责制定风险管理战略和风险管理基本制度，监督制度执行，承担全行风险管理的最终职责。工行要进入哪些领域，资本如何配置，风险偏好怎样，信用风险占多少，市场???险占多少，这些都是需要董事会批准的，董事会决定着整个集团的战略规划和风险规划，负责批准风险管理方面的重要政策制度。近两三年，董事会批准的关于风险管理的议案和汇报有20多项，最关键的几项是：《风险偏好制度》确定了工行的风险容忍度，强调了稳健经营的核心理念；《全面风险管理框架》确定了前中后台分离等风险管理的基本原则；《风险管理三年规划》明确了风险管理的具体目标和措施；《风险管理委员会章程》规范了风险管理平台的运作机制；《风险及资本充足评估办法》明确了风险及资本评估流程，对实质性风险进行有效评估；《风险报告制度》明确了各层级风险信息传递报告的流程，保证及时向董事会和管理层进行报告。 　　如今，工商银行由董事会对集团风险管理承担最终责任，并通过董事会风险管理委员会和审计委员会监督风险管理的有效性。在公司高管层，设立了风险管理委员会，由行长担任风险管理委员会主席，首席风险官协助行长对各项风险进行监督和决策，并向董事会汇报风险管理事宜。工行按照前后台分离、中台独立运作的原则进一步梳理了集团业务管理架构和管理流程，明确了各部门对各类风险管理的分工和流程。在分支机构层面上，推行了双线汇报制度。风险控制体系步入规范运作的轨道。 　　风险管理委员会严谨、高效 　　压力测试作为近年来受到普遍重视的风险分析手段，是进行风险决策的重要参考。工商银行的压力测试工作在业内得到较高评价，很大程度上得益于董事会风险管理委员会的大力推动。 　　工行董事会风险管理委员会主席，前一任是梁锦松先生，现任是黄钢城先生，他们都是能够以全球视野来审视风险管理的专家。从2005年开始，委员会就提出了明确的、强制性的要求，要求工行进行压力测试，将可能发生的最坏情况向董事会报告清楚。 　　“要弄清楚最坏情况下，各类资产组合的变化方向和程度，并作为一项常规性的工作，需要建立配套的压力测试体系，要有压力测试的方法论，能够解决压力情景设置与传导机制问题，要有压力测试系统，解决基础数据与测试效率问题，还要有配套的制度和报告机制。”刘瑞霞说。 　　压力测试成为了工行董事会风险管理委员会经常热烈讨论的议题，委员会对压力测试的情景设置方案进行了审批。在董事会的大力推动下，工行的压力测试从信用风险进一步扩大到了市场与操作风险，开始实施多种风险联动的整合性压力测试。工行建立了涵盖信用、市场与操作风险的压力测试系统，能够进行“自上而下”和“自下而上”多种方式的压力测试，过去靠手工计算需要两三个月，现在三四天内系统就能出初步结果。工行针对压力测试制定了管理制度，确定了职责分工、测试频率与报告机制。工行还培养了一支能够灵活运用风险量化工具的压力测试专业团队，现在不但是在总行，而且在分行也能有