WLF-GL-0202费用报销管理办法.docx

费用报销管理办法为完善公司财务管理制度，规范费用报销行为，合理控制费用开支，特制定本办法。本办法适用于公司全体员工及试用期、实习期人员。员工借款必须填制《借款单》，写明借款事由；《借款单》书写要规范，必须写明用途，借款用途必须为公司工作中的费用支出。必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改，借款金额上限为5000元。借款严格执行“前账不清，后账不借”原则。员工借款必须在30天内归还，员工借款超过预计报销日期未报销的，必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务部门有权通知综合办公室从工资中扣除。公司严格控制个人借款行为，员工本人、配偶、子女及本人父母及配偶父母发生重大疾病或伤亡事故，可以申请向公司借款，上限为10000元，借款之日起一个年度内还清。重大疾病或伤亡事故具体包括内容详见附件三。员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用，如有发现，作为严重违反劳动纪律处理。员工报销时，必须提供真实合法、内容完整清晰的原始凭证，并填制《费用报销单》；一张《费用报销单》只能填写和附贴一种费用类别。具体分类参照本办法第十一条进行分类。费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足。差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。报销票据应注意以下事项：(一)票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全，并不得有涂改；(二)对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；(三)无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；(四)报销凭据必须为正规发票，最好开具增值税发票；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。(五)报销票据时应在《费用报销单》的备注中注明费用发生信息。公司规定报销时间如下：(一)每周二、周五11：30点前，报销人将粘贴整理好的票据交财务出纳处；经批准许的票据都在周五统一报销；(二)报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，应及时报销，最晚不超过20个工作日，逾期不予报销。报销流程如下：(一)300元及以下报销：报销人填写《费用报销单》，粘贴报销单据；交给部门负责人或站点负责人审核；审核通过后交于财务部审核；财务审核通过后报销人将票据交给出纳；出纳在核对签字、金额无误后在规定时间内给予报销。(二)300元至3000元报销：报销单据除了经过部门或站点负责人审核之外还需经过区域负责人核对签字，核对通过并签字后报销人方可将票据交给财务部门审核，继续以上报销流程。(三)3000元至10000元报销：报销单据在区域负责人核对签字后须送呈副总经理审核签字，副总经理核对通过并签字后报销人方可将票据交给财务部门审核，继续以上报销流程。(四)10000元以上报销：报销单据在副总经理审核签字后送呈总经理审核签字，总经理核对通过并签字后报销人方可将票据交给财务部门审核，继续以上报销流程。公司予以报销的费用项目列支如下：(一)其他外协费，指在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务；(二)办公费，主要是指未纳入月度办公用品采购计划的，因临时工作需要而发生的办公用品费、行政消耗用品费等；(三)差旅费，指因业务需要去外地出差所发生的住宿、交通、餐饭费用；(四)车辆使用费，主要指公司车辆使用的加油费、路桥费、停车费；具体车辆为接送学员的车牌苏D219S(五)维修费，指用于设备、工具、设施修缮等工作时发生的费用，维修费用报销时需要附修理明细表；(六)业务招待费，包括用于支付业务关系建立和维护的餐饮费、礼品、旅游等支出；(七)广告宣传费，用于公司形象宣传以及市场推广所发生的广告、宣传用品、场地、布展、招牌制作等费用；(八)培训费，指因员工内训或外训所发生的教材费、学费、学杂费、教务费、会务费等；(九)招聘费，指因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费；(十)运杂费，指因工作需要，临时雇佣的运输车辆、人工搬运力资、邮递快运等费用；(十一)其他杂费，指上述费用项目列支以外的，因工作需要临时性采购和支付的其他费用，包括行政水果采购，食堂采购，劳工费，聘请外部人员或组织提供有偿服务所发生的费用等。费用报销，一律按审批流程进行。凡可以先期预算的费用项目，应先请款审批，未经请款流程批准的，财务不予报销。员工出差，必须执行事前书面申请审批程序，申请中需要详细列明“出差原因”、“出差时间”、“出差地点”、“行程路线及相关人员”、“邀请单位或个人”（如有）、“预计费用”、“申请费用额度”及“费用支付方式”等。出差申请应逐级审批至总经理批准许。突发性和临时性出差，可先口头或电话请