计划预算管理流程lxf-05-10-07.pptVIP

目录 计划/预算管理可以提升企业运作的效果与效率…… ……同时还能使企业管理更加规范 年度计划/预算将在公司总部和事业部两个层面展开，它包含计划/预算制定以及实施、调整、控制两个部分 计划/预算编制大日程安排 目录 年度经营计划制定可以分为四个阶段，即战略修订及内外部分析、基本策略、具体业务计划、业务计划审核 年度经营计划制定流程说明(1/2) 内外部分析由总部及各事业部对经营环境以及事业部实力进行分析 内/外部环境分析职责及分工 1、市场规模分析/预测 2.1、主要竞争对手的竞争策略及影响分析----确定竞争对手 2.1、主要竞争对手的竞争策略及影响分析----竞争对手分析 2.2产品市场份额及变化趋势分析/预测 3.内部竞争力分析 4.SWOT分析 基本策略的制定需建立在内外部环境分析的基础上的，同时又必须满足公司整体战略发展的要求 事业部针对面临的机会、威胁和内部资源的优势、劣势，制定对策 将对策归类、提炼为事业部基本策略,并明确策略实施的责任部门 各部门分析业务开展活动中存在的问题并制定对策 各部门根据事业部重点工作及部门业务改善需要，制定部门业务策略及重点工作 各部门依据业务计划开展所需制定资源需求计划 目录 计划/预算控制调整流程 计划/预算控制调整流程说明 对某项财务控制指标的偏差原因应从外部环境和内部经营中去寻找真正答案 计划/预算调整的依据必须充分 经营分析所需信息收集/反馈职责分工(1/2) 经营分析所需信息收集/反馈职责分工(2/2) 目录 5. 经营计划编制 部门负责人组织业务骨干分析部门业务活动中存在的问题，并制定对策 业务策略/重点工作制定 事业部经营策略 需本部门承担的重点工作 本部门业务开展中存在的问题 针对问题的对策 各部门就重点工作制定详细的行动计划 研发室主任 客户感受优于DELL 03年8月 产品外观、包装、手册的品质改善 研发部部长 研发室主任 管理室主任 管理室主任 负责人 主板故障率降低30% 03年12月 改善主板设计方法 噪音降低40% 03年10月 优化产品设计，降低噪音 完成制度制定,并试运行一次 03年5月 建立2级设计评审制度 衡量标准 完成时间 工作内容 流程优化方案通过事业部评审 03年4月 优化产品开发流程，加强项目经理全程监控力度,规范和细化设计输出文件 推行精细设计在客户直接感受强的方面取得重点突破 行动计划 重点工作 以XXPC事业部为例 编制原则 资源需求计划仅编制次年业务计划实施所需的特别投入，不包括常规费用，常规费用在财务预算中体现 评审/汇总各部门业务计划形成事业部经营计划 各部门业务计划 业务计划评审会 事业部经营计划 事业部经营目标 市场及竞争分析 内部竞争力分析 经营策略及重点工作 行动计划及目标 1.时 间： 10月25日 2.召集人：事业部总经理 3.参加人：各部门负责人 4.程 序： 部门业务计划报告(30分/每部门) 业务计划评审(15分/每部门) 5.决议执行: 各部门修订业务计划及预算 事业部战略管理部门收集/汇总各部门业务计划/预算,编制事业部经营计划及预算 6.财务预算编制(略) 7.计划/预算汇总、平衡、审议 总部各部门 财务部 战略发展部 11月底以前 11月15日-12月15日 12月15-30日 汇总/分析 平衡/修改 公司计划/预算 编制 计划/预算汇总、平衡审议流程 事业部 7.2.汇总分析经营计划 7.3.汇总分析财务预算 7.4.召集计划/预算平衡会，讨论、平衡计划预算 7.5.计划预算修改 7.6.编制定公司经营计划 7.7.编制公司财务预算 7.1.提交计划/预算 计划/预算汇总、平衡审议流程说明（1/2） 流程步骤 组织/参与部门 关键活动 输出品 1.提交计划/预算 事业部 总部各部门 2.汇总分析经营计划 3.汇总分析财务预算 4.计划/预算平衡 事业部及总部各部门，完成计划/预算编制并提交 《事业部年度计划预算》 《部门计划预算》） 战略发展部 战略发展部汇总/分析事业部及总部各部门经营计划 分析经营计划是否符合公司及事业部战略要求、策略及行动计划是否可行、经营计划是否符合统一规范等 经营计划中的问题及建议 财务部 财务部汇总/分析事业部及总部各部门财务预算 财务预算是否符合公司资源投入的总体要求、专项费用是否符合审批程序要求、财务预算依据是否充分、准确等 财务预算中的问题及建议 战略发展部 财务部 各事业部 总部各部门 战略发展部、财务部分别与事业部、总部各部门一对一讨论经营计划及财务预算，就需修改的内容达成共识 达成共识的计划/预算修改意见 流程步骤 组织/参与部门 关键活动 输出品 6.编制定公司经营计划 战略发展部 7.编制公司财务预算 战略发展部汇总各事业部、总部各部门经营计划