外贸企业出口退税申报系统操作演示—浙江省国家税务局.pptVIP

常见反馈疑点举例 5、该发票（XXX）与总局发票购方纳税识别号完全不符，错误级别为“E”。 疑点描述：申报的发票号在总局发票信息中，但总局发票信息中的购货单位税号与企业的纳税人识别号不同 调整方法： 属于企业纳税人识别号变更的，经核实可进行人工挑过；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 6、该发票（XXX）与总局发票购方纳税识别号部分相符，错误级别为“空”。 疑点描述：申报的发票号在总局发票信息中，总局发票信息中的纳税人识别号与企业的纳税人识别号不同，但发票信息中的纳税人识别号与企业的纳税人识别号后9位相同（该疑点针对纳税人识别号为15位的数据进行审核处理） 调整方法： 属于企业纳税人识别号变更的，经核实可不做处理；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 杭州市国家税务局进出口处 常见反馈疑点举例 7、该发票（XXX）与总局发票销方纳税识别号不符，错误级别为“E”。 疑点描述：申报的发票号在总局发票信息中，但总局发票信息中的销方纳税识别号与申报数据中的供货方纳税号不同 调整方法： 属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 8、该发票数据曾被（XXX）挑过，错误级别为“W”。 疑点描述：申报的发票号在以前所属期已经申报过 调整方法： 属于企业使用分批申报单申报的，经核实可进行人工挑过；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 杭州市国家税务局进出口处 常见反馈疑点举例 9、该发票（XXX）与总局发票开票日期不符，错误级别为“E”。 疑点描述：申报的发票号在总局发票信息中，但总局发票信息中的开票日期与申报数据中的开票日期不同 调整方法： 属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 10、该发票（XXX）非交叉稽核相符发票，错误级别为“E”。 疑点描述：申报的发票号在认证发票信息中，但在总局交叉稽核相符发票信息中的找不到，企业的审核配置为审核交叉稽核相符发票信息，错误级别为“E” 调整方法： 属于交叉稽核相符发票信息尚未接收到的，可不做处理；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整（主要针对新办外贸企业以及资信程度较低的企业在审核退税的过程中需要审核交叉稽核相符发票信息） 杭州市国家税务局进出口处 常见反馈疑点举例 11、该发票（XXX）非交叉稽核相符发票，错误级别为“空”。 疑点描述：申报的发票号在认证发票信息中，但在总局交叉稽核相符发票信息中的找不到，企业的审核配置为不审核交叉稽核相符发票信息，错误级别为“空”。 调整方法： 属于交叉稽核相符发票信息尚未接收到的，可不做处理；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 12、发票总申报计税金额（XXX）＞总局的（YYY），错误级别为“E”。 疑点描述：企业申报的发票计税金额大于总局交叉稽核相符发票信息中的发票金额 调整方法： 属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 杭州市国家税务局进出口处 常见反馈疑点举例 13、发票总申报税额（XXX）＞总局的（YYY），错误级别为“E”。 疑点描述：企业申报的发票税额大于总局交叉稽核相符发票信息中的发票税额 调整方法： 属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 14、该发票（XXX）是交叉稽核不符发票信息，错误级别为“E”。 15、该发票（XXX）在不符发票协查信息中，类别为正常，错误级别为“空”。 疑点描述：申报的发票号在总局不符发票信息协查结果信息中，并且协查结果类别为“0正常” 调整方法： 经核实，属于发票协查结果正常的，可不做处理；属于企业申报错误的，对错误数据进行调整 杭州市国家税务局进出口处 基础数据采集 出口明细申报数据录入 杭州市国家税务局进出口处 基础数据采集 已使用设备退税申报数据录入 企业如有已使用旧设备出口业务，则在已使用设备退税申报数据录入中录入相关内容 杭州市国家税务局进出口处 基础数据采集 免税出口申报数据录入 企业所有的免税出口货物劳务业务都在此项菜单录入，根据数据项说明录入相关内容 杭州市国家税务局进出口处 数据加工处理 进货出口数量关联检查 主要是对进货数量和出口数量进行一致性检查，检查结果会列出详细的错误信息。目的是在用户录入的数据的基础上由软件自动对某些关联字段进行检查，找出错误并提醒用户改正。 执行“数据加工处理→进货出口数量关联检查” ，系统自动审核进货与出口是否匹配并给出错误信息，企业可根据提示信息调整数据，然后进行再检查，直到无错误信息为止。 如图： 杭州市国家税务局进出口处 数据加工处理 换汇成本检查 为了方便企业准确申报，在“系统配置”中如果将“换汇成本检查”设置为“T”，系统会自动计算某种商品的换汇成本，对于超出企业设定的合理上下限或异常情况，如果是数据录入错误引起，进行调整即可。确实是实际发生的业务，可忽略。如图： 杭州市国家税务局进出口处 数据加工处理 预申报数据一致性检查 预申报数据