会计信息系统（第三版）凭证汇总教学讲义.pptxVIP

知识点3-3-2：凭证汇总 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 3-3-2 053 凭证汇总 知识点学习任务： 1、明确凭证汇总的对象与方式 2、掌握凭证汇总的条件定义 3、理解凭证汇总的算法与结果输出内容 知识点3-3-2：凭证汇总 1、汇总对象：与凭证查询对象相同。 2、汇总方式 用户需求不同，其汇总方式也各不相同，一般有按凭证号汇总、按日期汇总、按制单人汇总等多种。 3、汇总条件的组合关系 凭证汇总时，首先要输入汇总条件；然后对凭证基表中的凭证进行汇总；最后输出汇总结果。汇总条件定义界面如下图。其中凭证号、日期、制单人为逻辑“与”关系。 知识点3-3-2：凭证汇总 知识点3-3-2：凭证汇总 凭证类型无意义，其他各项汇总条件的输入如下。 （1）汇总对象选择：为单选项，从“已记账”、“未记账”和“以前年度”中选择其一。 （2）凭证号、日期、制单人：这三个汇总条件的输入与凭证查询条件输入相同。应注意凭证号和日期的值应与汇总对象选择相吻合。 知识点3-3-2：凭证汇总 按凭证号汇总意义不大，在手工处理时按凭证号区间汇总是为了登记总账和填列报表，因而非常必要，对一定数量的凭证（50个或100个）进行汇总，将其装订成册并将科目汇总表附在首页。而在信息化环境下，所有账表都由计算机自动处理，因此，按凭证号区间汇总只是手工处理习惯的延续，已毫无意义。按制单人汇总的意义也不大，在所有凭证汇总条件中，按日期区间汇总最具实际意义。 知识点3-3-2：凭证汇总 在汇总时可先按一级科目和其他汇总条件进行汇总，并将汇总结果存入科目汇总表；然后将一级科目剔除再按二级科目和其他汇总条件进行汇总，并将汇总结果存入科目汇总表；依此类推，直致选定的级次为止；最后输出科目汇总表即可。 科目编号 科目名称 借方数 贷方数 1001 现金 30000 100201 银行存款-工行 10000 100202 银行存款-建行 20000 凭证数据： 汇总表： 汇总到2级 科目编号 科目名称 借方数 1001 现金 30000 1002 银行存款 30000 100201 银行存款-工行 10000 100202 银行存款-建行 20000 知识点3-3-2：凭证汇总 凭证汇总只对借、贷方金额进行汇总即可，对外币和数量汇总意义不大。汇总结果的最后一行为合计数。合计数的借方等于所有一级科目的借方数之和，合计数的贷方等于所有一级科目的贷方数之和，合计数的借方必须等于合计数的贷方，若不相等，则满足汇总条件的凭证必有错误。对于汇总结果数据只能查阅而不能修改。可以用“打印”功能打印汇总结果。 谢 谢！