会计信息系统（第三版）初始辅助核算数据相关管理.pptxVIP

知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 知识点学习任务单 知识点编号 知识点序号 知识点 7-4-2 151 初始辅助核算 数据管理 知识点学习任务： 1、明确初始辅助核算数据管理的内容 2、理解初始辅助核算数据的存储设计 3、掌握初始辅助核算数据管理的功能 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 1．部门初始数据处理 包括部门初始数据处理和部门预算数据处理。部门预 算数据是进行部门费用分析和部门责任考评的重要数据。 在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各部门、各科目的累计发生额（部门数据一般各期无期初和期末余额）。必须先建立部门字典。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 （1）部门累计发生额数据处理：若系统从年初投入运行，则不需对部门累计发生额进行处理。其处理应与初始会计科目数据处理一并进行，如下图。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 首先选择具有部门核算的科目，然后逐笔录入部门累计发生额，完成后将合计数自动转入对应的会计科目，并将录入界面数据（包括：科目编号、部门编号、累计发生额等）存入部门发生额与余额基表的对应字段。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 2．往来初始数据处理 包括客户数据、供应商数据、个人往来数据，这三种往来初始数据的处理功能类同。必须先建立往来户档案（包括：客户档案、供应商档案、个人往来字典）。其数据处理如下图。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 应与会计科目初始数据处理一并进行，将有关科目（应收、应付科目）对应的所有往来户全部列出，逐个录入余额和累计发生额（包括外币余额和累计发生额），录入完成后将合计数（不包括外币余额和累计发生额）自动转入对应的会计科目。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 往来初始数据（包括：往来科目编号、往来户编号、往来户分类编号、分管业务员、余额、累计发生额等）存入往来发生额与余额基表的对应字段，如果涉及到外币，则需将录入界面的外币数据（包括：往来科目编号、往来户编号、往来户分类编号、分管业务员、外币余额、外币累计发生额等）存入外币发生额与余额基表的对应字段。 往来发生额与余额基表（Wlyeb）的数据结构 列 名 含 义 数据类型 长度 主 键 完整约束 Zth 账套号 字符型 3 组合主键 非空 Kmbh 科目编号 字符型 20 组合主键 非空 Wlhbh 往来户编号 字符型 12 组合主键 非空 Ssflh 往来分类编号 字符型 12 Fgywy 分管业务员 字符型 12 01 1月份数据 数值型 15.2 02 2月份数据 数值型 15.2 …… …… …… …… 12 12月份数据 数值型 15.2 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 3．项目初始数据处理 包括项目初始数据录入和项目科目预算数据的转入或录入。项目科目预算数据是进行项目预算分析和项目收支分析的重要数据。 在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各项目、各科目的余额和累计发生额（包括：数量、金额、外币）。必须先建立项目档案。 （1）项目余额和累计发生额数据处理：应与会计科目初始数据处理一并进行，如下图。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 首先选择具有项目核算标志的科目，然后根据科目对应的项目档案，逐笔录入各项目的目余额和累计发生额，若涉及数量核算，则需录入数量余额和累计发生数；若涉及外币核算，则需录入外币余额和累计发生额，录入完成后将合计数（不包括外币余额和累计发生额）自动转入对应的会计科目。 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 将科目编号、项目编号、项目分类编号、余额、累计发生额等存入项目发生额与余额基表的对应字段。若涉及外币，则需将外币科目编号、项目编号、项目分类编号、外币余额、外币累计发生额存入外币发生额与余额基表的对应字段。 项目发生额与余额基表（Xmyeb）的数据结构 列 名 含 义 数据类型 长度 主 键 完整约束 Zth 账套号 字符型 3 组合主键 非空 Kmbh 科目编号 字符型 20 组合主键 非空 Xmbh 项目编号 字符型 9 组合主键 非空 Ssflh 项目分类编号 字符型 20 非空 Yse 项目科目预算额 数值型 15.2 01 1月份数据 数值型 15.2 02 2月份数据 数值型 15.2 …… …… …… …… 12 12月份数据 数值型 15.2 知识点7-4-2：初始辅助核算数据管理 （2）项目科目预算数据处理：如果软件具有预算管理系统，则项目科目预算数据可由预算管理系统自动转入，否则需要手工录入。转入：将预算管