公司财务付款报销制度暂行办法.docVIP

公司财务付款报销制 目的：为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。 货币资金管理 公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司的销售收入全部存入银行存款基本帐户， 2、日常资金使用实行计划管理 每各部门执行情况和工作需要编制计划，报公司财务部汇总，经公司审查核准后下达用款计划。公司财务部按计划和工作进度拨款。 请款程序 请款 各和个人实际用款时先由经办人请款单——在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字——将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告—并报部门负责人审批签报公司总经理审批。计划外的其它支出，则需向公司财务部提供经公司领导批准的书面申请等有关资料。 4、备用金 常有零星支出允许借支一部分备用金。备用金数额为限。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。支取备用金时，上次支取的备用金未清欠的，将从本次支取的备用金中首先冲抵上次支取的备用金未清欠的部分。财务部审核财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。 6.报销程序及规定 1报销程序：经办人填制报销单——部门负责人签字——财务部审核单证——签字——财务部报帐 即：报帐时由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。 6.2财务部审核要点：有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预算是否相符等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。 6.3报