集团-财务部岗位责任说明.doc

xxx集团公司 财务部岗位责任说明 xxx集团财务部 年 月 日 结算中心主任 结算中心主任直属财务部部长领导，接受财务部部长在业务上的监督、检查和业务方向上的指导，依据年度计划监督检查下属工作，并在业务上进行指导。具体权限与责任如下： 权限： 具有集团所有计划内和计划外经费的使用审批权 有权参与编制集团及各企业的财务资金使用计划 具有组织学习、培训的权力以及相关考核的权力 具有对下属业务成果和过失的考核 具有对下属的任免建议权 有权审核和查阅与本部门业务相关的各种凭证、帐册及其他会计资料和报告 有权对结算中心和各企业出纳员的现金进行盘点抽查 责任： 监督和控制结算中心整个流程各个环节，及时调整或修正该流程各个环节 制定结算中心收款出纳各企业支票领取的份数及交回时间，严格控制各企业支票领取及交回情况；严格控制、监督收款出纳各企业的现金库存与流量，坚决杜绝坐支现象 及时、合理地制定月度、季度、年度现金收支计划 根据各企业的资金申请单及现金流量表，制定集团公司的资金调度计划，并按计划对集团的资金进行调度 必须定期组织本部门人员的集中学习，培训和业务考试 对直接下属所犯错误负连带责任 必须及时提交现金流量与流向分析报告 结算中心收款出纳 结算中心收款出纳直属集团结算中心主任领导，接受结算中心主任对重要问题给予的原则性指导；对难以处理问题的协助解决；以及各项重要工作进度的检查与监督。具体权限与责任如下： 权限： 有权对现金收款流程提出建议或意见 有权审核与银行存款相关的单据凭证 对于不合法的单据凭证，有权拒绝办理 有权对公司垫付款项超额部分的直接扣除权 遇有重大或紧急问题，可以越级向上报告，直至集团总裁 责任： 每天必须将集团各企业所收到的资金转入结算中心集团公司帐户 对现金日记帐的完整、真实和准确直接责任 每天必须将收到的单据入帐，做到日清月结 负责正确收取集团及各企业和个人的所有现金交款 每天必须向结算中心主任上报资金日报表结算中心付款出纳 结算中心付款出纳直属集团结算中心主任领导，接受中心主任对重要问题给予的原则性指导；对难以处理问题的协助解决；以及各项重要工作进度的检查与监督。具体权限与责任如下： 权限： 有权对现金支出流程提出建议或意见 有权审核与银行存款相关的单据凭证，对于不合规定的单据凭证（无特殊说明），有权拒绝办理 有权拒绝与出纳业务不相关的工作 有权拒绝收取假币 遇有重大或紧急问题，可以越级向上报告，直至集团总裁 责任： 负责从银行提出存款，并正确支付集团各企业的现金 对现金日记帐的完整、真实和准确直接责任 负责及时划拨银行存款入各企业付款帐户 整理分析每日现金和银行存款的支出情况，形成日报表交结算中心主任 财务科科长 财务科科长直属集团财务部长领导，并接受财务部部长对工作的监督和检查。对本企业的财务工作全面负责，对下属在行政和业务上进行指导，并对下属的工作进行及时检查与监督。具体权限与责任如下： 权限： 有权参与本企业的固定资产和流动资产的管理 有权参与制定本企业的年度生产用资金预算方案 有权制定本企业的费用计划预算定额和考核，上报财务结算中心审批 有权审核日常业务凭证，有权拒绝不合格凭证 有权对付款出纳员的现金进行盘点抽查 有权组织制定本企业的各种财务规章制度 有权参加与财务核算相关规章制度的讨论与制定 有权对本企业生产经理和营销经理相关费用的考核 有权组织制定本科室人员的学习、培训和考核计划，以及监督计划的执行情况 具有对下属的任免建议权 遇有重大事件或紧急事件，有权越级向上报告，直至集团总裁 责任： 对本企业的财务科内事务负全面责任 对与财务相关规章制度执行的过程负责 对直接下属所犯错误负连带责任 对本企业的费用计划的合理性负责 负责对本企业资金使用状况进行分析 对本企业财务报表的真实性、合理性和完整性负责 主管会计 主管会计直属财务科科长领导，并接受其在行政和业务上的监督和检查。对本企业的具体核算业务负责。具体权限与责任如下： 权限： 有权选用合适的成本核算方法 有权拒绝使用、接收不合格或手续不全的单据凭证 有权对生产工作人员生产方法就降低成本方面提出建议和改进意见 有权对生产成本定额发表建议 有权对生产计划就降低成本方面提出建议 有权对有关财务数据的规范性提出建议 有权对本企业工人的计件工资的审核权 有权对本企业销售人员的提成进行审核 遇有重大事件或紧急事件，有权越级向上报告，直至集团总裁 责任： 对本企业生产成本的合理性和稳定性负责 对本企业核算方法的合理性、一致性负责 负责审核本企业的出纳员所提供凭证及原始单据 全面负责本企业的纳税申报 按仓管员提供的月末产品入库汇总表，按照制定的产品定额，采用合理的分配方法，分配本月发生的工资及制造费用以结转生产成本 正确计算处理财务成果，负责