商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济业务.docVIP

对商业银行负债业务的调研报告 题页 商业银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，银行必须用自己的资产或提供劳务去偿付。商业银行负债的重要性 目录表 商业银行负债的特点 商业银行存款资金的来源 传统的存款业务 创新的存款工具 商业银行开展负债业务的意义 调查结果和有关建议的概要 是商业银行吸收资金的重要来源，是商业银行开展资产业务和中间业务的前提；是银行维持资产增长的主要途径；是银行保持流动性的手段；负债业务直接影响银行资产价格的确定；是银行联系社会各界的主要渠道；是银行竞争的焦点。 商业银行负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务, 是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中 90% 以上来自于负债。商业银行的负债主要由存款、借入负债和其他负债组成。银行负债的规模和结构, 决定了整个银行的经营规模和经营方向, 而负债结构和成本的变化, 则极大地影响着银行盈利水平和风险状况。 商业银行负债的特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来发生的经济义务都不包括在内。（2）它的数量必须能够用货币来衡量确定的。（3）负债只能偿付后才能消失。 商业银行存款资金的来源 个人剩余货币（现期备用性资金、近期储蓄性资金、远期积聚性资金） 产业界的闲置货币资金（折旧资金积累、销售收入的暂时闲置、利润分配前得积累） 放款产生的派生存款。 外汇资金存款 存款业务分为传统的存款业务和创新的存款工具。（一）、传统的存款业务 活期存款 是指无需任何事先通知，存款人即可以随时提取或转账的存款，是商业银行的主要资金来源。持有活期存款的客户可以以各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电子转账和自动柜员机取款等。但客户使用最多的是支票，所以活期存款也常被称为支票存款。企业、个人、政府机关和金融机构等都能在银行开立活期存款账户，商业银行之间也开立这种账户。 活期存款的特点：（1）具有货币支付手段和流通手段的职能；（2）具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。 定期存款是相对于活期存款而言的，有预先约定的存款期限，客户只有在存款到期时或者必须在准备提款前若干天通知银行凭存款单才可以提取的存款。期限最短为7天，一般为3个月、6个月和1年、3年、5年等等。 特点：是银行稳定的资金来源；利率高于活期存款；营业成本较低。 就形式而言，定期存款的传统形式是定期存单。定期存单，存单面额不固定，存期也由储户选择，利率根据存入日的挂牌公告确定，在整个存期内一般保持不变。定期存单采用记名存款方式，不能转让，只能在签发银行兑现，但是可以将它作为动产抵押品从而取得银行的贷款。 储蓄存款 关于储蓄存款的概念，国内外差异较大。 美国：是存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是在特定的某一到期日，或某一特定间隔期限终止后才能提取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。 在商业银行负债业务中，除了存款业务外，还有非存款性负债。它主要由商业银行的短期和长期借款组成，旨在为调整流动性需求而筹措的债务性资金。这类负债通常是为进行负债管理而介入的，因此又称为管理性负债。 美国：储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间，银行承担的流动性风险大于定期存款流动性风险小于活期存款流动性风险，故银行对储蓄存款支付的利率低于定期存款高于活期存款。 我国：储蓄存款专指为居民个人继续货币和获取利息收入而设立的存款，按其存取方式分为活期储蓄和定期储蓄两种。存款存折一般不能流通转让，储户也不能透支。 （二）、创新的存款工具 1.可转让支付命令账户。是一种对个人和费盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现、或直接向第三方支付，对其存款余额可取得利息收入。 2.超级可转让支付命令账户。规定法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制，但如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。该账户还要交纳存款保证金，银行为吸引客户通常提供一定的补贴和奖励，因此其成本较高。 3.大额可转让定期存单，是由银行发行的记载一定金额、期限、利率，是可以转让流通的存款凭证。它是在普通定期存单的基础上发展起来的，但两者又有一定的区别：大额可转让定期存单多数采用不记名形式，可以转让流通，存款金额一般较大，通常在10万美元以上且变动幅度小，计息方式灵活，可采用固定利率也可采用活期利率，但通常高于同期限的定期存款利率，商业银行可主动出售此类存单来筹集所需的资金