第11章 商业银行风险与内部控制2010.pptVIP

第11章? 商业银行风险与内部控制 教学要求 掌握商业银行风险的含义、成因、类别； 了解风险管理方法； 了解商业银行内部控制。 课时安排： 2 课时 Main Contents 第一节 商业银行风险 第二节 商业银行风险度量 第三节 商业银行的内部控制 第一节 商业银行风险 银行风险的含义 银行风险成因 银行风险类别 银行风险的含义 银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素单一或综合影响，使商业银行遭受损失的可能性。 商业银行风险承担者：商业银行及其客户都是风险承担者； 商业银行的风险和收益成正比； 商业银行面临的风险来自商业银行经营中的多种不确定性因素，如经济环境、经营策略、行业竞争等； 商业银行风险有可计量风险和不可计量风险。 银行风险成因 源于本身具有内在的脆弱性 源于客观环境 源于银行的经营策略和管理水平 商业银行风险类别 信用风险 市场风险 利率风险 汇率风险 操作风险 流动性风险 法律风险 巴塞尔协议发展与各风险 资本配置：当前与未来 信用风险 信用风险可以分为两种情况： 借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性； 由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。 信用风险的危害：银行大量的无法收回的贷款、银行贷款资产质量下降、银行倒闭； 影响银行贷款风险的因素：外部因素和内部因素。 信用风险四个量化因子： 违约概率（Probability of Default，PD） 违约损失率（Loss Given Default，LGD） 违约风险暴露（Exposure At Default，EAD） 期限（Maturity，M） 市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。 利率风险 利率风险是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险； 利率风险产生的根本原因在于商业银行资产负债结构和数量的不匹配； 利率风险的直接原因——利率波动产生的原因：宏观经济环境、中央银行的货币政策、国际金融市场等。 汇率风险 汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产和负债因汇率波动而造成的价值增减的不确定性； 商业银行的汇率风险，一方面与汇率制度有关，在浮动汇率制度下比在固定汇率制度下面临更大的汇率风险；另一方面与商业银行持有的海外资产和负债的比重有关。 操作风险损失事件分类 内部欺诈（Internal Fraud）：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职员的账户上进行内部交易等等。 外部欺诈（External Fraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 雇用合同以及工作状况带来的风险事件（Employ Practices Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、有组织的罢工。 操作风险损失事件分类 客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client, Products Business Practices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。 有形资产的损失（Damage to Physical Assets）：由于灾难性事件等引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾等。 经营中断和系统出错（Business Disruption System Failure）：例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件（Execution Delivery Process Management）：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、未经批准访问客户账户等。 国内银行近年部分操作损失事件 流动性风险 流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时的现金需求而引发的风险； 商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求； 商业银行流动性需求的满足途径 在商业银行资产负债表中以现金资产形式储备流动性； 商业银行在金融市场上购买短期资产以购入流动性。