第九章 固定资产管理系统.pptVIP

六、账表输出与分析 系统要提供有关固定资产卡片、账薄、折旧表、汇总表和分析表的查询与打印输出功能。 1．固定资产卡片：系统提供对现有卡片、已经减少的卡片以及它们的变动记录的查询或打印输出。 2．固定资产账薄 固定资产账簿包括总账、明细账、以及资产登记簿。其中：固定资产总账可以按部门和类别设立，用于反映一个年度内的12个期间固定资产的价值变化情况。 3．固定资产折旧表 主要包括部门或类别折旧汇总表、固定资产折旧清单、固定资产折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表。 4．固定资产统计表 主要包括评估汇总表、评估变动表、固定资产统计表、盘盈盘亏报告表、役龄资产统计表、逾龄资产统计表、固定资产原值一览表、固定资产到期列表。 5．固定资产分析表 主要包括部门构成分析表、价值结构分析表、类别构成分析表、使用状况分析表。 6．固定资产减值准备表 主要包括资产减值准备表、减值准备余额表、减值准备总账。其中减值准备总账反映固定资产在各期间计提和回转的减值准备汇总数。 第九章 固定资产管理系统 固定资产是企业进行生产经营活动的物质技术基础。固定资产的核算与管理不仅影响企业资产的状况，也影响到各项成本费用甚至最终的利润。 一、固定资产管理系统的处理模型 1．固定资产的核算与管理 固定资产核算包括增减变动、计提折旧、修理与改良、减值准备四个方面. 管理则主要包括固定资产的分析、决策、控制等方面的内容。固定资产的账务处理。 固定资产账务处理：除了通过设置科目进行分类账管理之外，一般还通过编制固定资产目录，建立固定资产卡片和固定资产登记簿来管理。 2．固定资产管理系统的特点 （1）实现对固定资产的多元分类和信息共享。通过对固定资产的多种分类，以便从不同角度提供管理所需的信息，满足财务、管理和使用部门的不同需求。（2）采用按项折旧以提高折旧计算的准确性（3）数据量大而且需要长时间保留。（4）系统初建工作量大而日常工作不多。 3．固定资产管理系统的业务流程 4．固定资产管理系统的逻辑模型 5．固定资产系统的功能结构 6．固定资产系统与其他系统的关系 固定资产管理系统与总账、成本、报表、领导查询等系统都有数据联系，一般是固定资产系统向这些系统提供数据。 二、固定资产系统的数据结构 固定资产系统主要设置的文件有固定资产卡片文件、资产增加文件、资产减少文件、资产变动文件、资产减值准备文件、资产备查文件、折旧分配文件以及各种基础资料文件。 1．固定资产卡片文件 资产卡片文件是系统最基本的数据文件，一般每件资产或一类资产一个记录。卡片文件的结构一般由系统设定，也有一些软件由用户根据企业管理的需要来定义。 2．折旧分配文件 折旧分配文件用于存储按部门或类别汇总的折旧费用，用于生成折旧转账凭证以及为成本系统提供各部门的折旧费用。 三、固定资产系统的初始设置 固定资产系统的初始设置主要包括参数设置、基础设置和录入初始卡片三部分。 1．账套参数设置固定资产账套参数主要包括： （1）启用月份：将决定从哪一月开始计提折旧。 （2）折旧规则：确定账套是否计提折旧、最后一个月份是否将剩余折旧全部提足以及折旧汇总分配周期等。折旧分配周期一般为1个月，也可指定几个月分配一次。 （3）财务接口：确定是否需要与总账系统对账，如果选择对账则确定对账科目。 （4）编码方案：确定资产、类别等编码规则。 （5）其他参数：如指定被注销卡片的保存期限。 账套参数设置 2．基础设置 （1）资产类别设置。设置内容有类别编码、名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等。（2）部门档案设置。（3）部门对应折旧科目。资产折旧可按部门归集，因此需要为每一个部门选择一个折旧科目。（4）增减方式设置。企业资产增加的方式主要有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等等；减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。（5）使用状况设置。 （6）折旧方法设置 系统一般预设有几种主要折旧方法，包括不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法，此外还提供折旧方法的自定义功能，即由企业定义折旧方法以及相应的计算公式，例如可定义如下折旧计算公式： 月折旧额=（原值-累计折旧-净残值）/（12×使用年限-已用月数） 折旧方法设置 （7）卡片项目设置 某些固定资产管理软件允许用户自定义卡片项目。一般做法是将卡片项目分为两种，一种是系统提供的基本项目，称为系统项目，另一种是由用户根据企业需要定义的项目，称为自定义项目。 （8）卡片样式设置 卡片样式指卡片的显示格式，企业可根据需要设置卡片不同的样式，甚至可以对不同的资产设置不同样式的卡片。卡片样式设置包括表格线、对齐形式、字体大小