会计档案分类标准.docVIP

目 录 1. 苏宁电器股份有限公司会计档案（资料）分类实施细则 1 2. 苏宁电器股份有限公司会计档案归档范围与保管期限 4 2.1. 会计档案归档范围 4 2.2. 会计档案保管期限及密级分类 5 2.3. 会计档案密级 7 苏宁电器股份有限公司会计档案（资料）分类实施细则 第一章总则 第一条 本实施细则规定了苏宁电器股份有限公司会计档案（资料）分类原则、分类方法、案卷格式、标签格式及档案资料编目的基本范围。 第二条 本实施细则适用于苏宁电器会计档案（资料）的归档、分类管理、类目标识和组织案卷等管理。 第三条 本实施细则依据国家档案相关规定结合本企业档案（资料）内容及形成特点，保持档案（资料）之间的有机联系，便于档案的管理与利用。 第二章会计档案具体分类 第四条 根据处理业务内容，将会计档案设置为九类： 即：01凭证类 02工商税务资料类 03供应商对账/结算类 04客户对账/结算类 05主数据类 06会计报表账册类 07银行类 08辅助台帐类 09历史预决算管理类 会计档案分类对应的业务类型、分类号： 会计档案分类规则采用字母与数字相结合的方式，首个字母k为会计类档案第一个的拼音小写字母；第二个字母为每个档案库分类的库号，最后一个字母是阿拉伯数字的的排序，三者组合构成分类号的唯一性。 档案库分类 业务类型 分类号 01 凭证类（a） 凭证-10 ka1 凭证-11 ka2 凭证-12 ka3 凭证-13 ka4 凭证-51 ka5 内部往来凭证 ka6 凭证-14（附件） ka7 销售单据 ka8 内部领用提货单 ka9 02 工商税务资料类（b） 工商资料 kb1 抵扣联 kb2 退货折让 kb3 税务资料办理 kb4 存根联 kb5 开换增值税专用发票资料 kb6 03 供应商对账/结算类（c） 供应商对账单 kc1 结算清单 kc2 退货确认书 kc3 拖机单 kc4 确认函 kc5 授权委托书 kc6 04 客户对账/结算类(d) 收货单 kd1 验收单 kd2 客户对账单 kd3 05 主数据类(e) 供应商选择 ke1 价格文件 ke2 会员资料 ke3 06 会计报表账册类(f) 会计报表账册 kf1 07 银行类(g) 银行对账单 kg1 银行开户/销户 kg2 08 辅助台账类(h) 各类台帐 kh1 总部与分公司对账表 kh2 总部与分公司转账通知单 kh3 总部与分公司三方转账协议 kh4 固定资产盘点 kh5 其他现金盘点表 kh6 物流运费单 kh7 总账代结费用确认函 kh8 各类报告 kh9 各类签收件及交接清单 kh10 09 历史预决算管理类(i)ki1 第六条 案卷编号与标识： 会计档案采用年度、月份、公司代码、分类号、保管期限和流水号（六位流水）来整理编目资料。 会计档案档号生成规则：公司代码+年度+月份+分类号+保管期限+流水号的模式生成档案号； 分类号：由会计档案首个字母和业务类型代码组合而成，如会计档案凭证类，分类号为：ka1； 保管期限：分为3年、5年、10年、15年和永久。在档案管理系统内分别对应字母为：C、E、J、O和Z。 年度：采用四位阿拉伯数字标识； 月份：统一用01-12两位数标识； 流水号：采用六位流水号标识。 盒号生成规则：以库为流水编号，由年度+月份+分类号+保管期限+流水号生成。因档号生成规则和盒号生成规则相同，所以为区分开来，在盒号的前面增加大写字母H来区分。 如：1001公司2月 凭证-10 档号为：1001-2009-02-ka1-D-000001 盒号为：H-1001-2009-02-ka1-D-000001 会计档案层级结构 会计档案--------------------一级 档案库-----------------------二级 盒号--------------------------三级 册号--------------------------四级 档号--------------------------五级 苏宁电器股份有限公司会计档案归档范围与保管期限 会计档案归档范围 说明 会计档案：会计档案是会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料以及财务管理过程中相关资料的总称，它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。 具体会计档案归档范围参见下列附表： 凭证类档案的业务类型按凭证号码段来区分。 二、新增档案类型 对新增业务类型，需入档案系统归档的，主管部门为会计管理部，并由会计管理部提供相应的管理规定与规范，具体内容下发后，由档案管理部执行。 会计档案保管期限及密级分类 会计档案分为永