商业银行经济利润讲解及案例分析 推荐.pptxVIP

经济利润讲解及案例分析;1;;（一）省行综合考核指标体系;EVA = 风险调整后的收益 - 经济资本 ×资本成本率 =（会计利润-预期损失）- 经济资本 × 资本成本率 =（ RAROC-资本成本率）× 经济资本;（二）RAROC与经济利润的关系;RAROC’ =;经济资本成本控制;存量客户资本压降方面，2014年到期的对公贷款，续贷要求是RWA/贷款余额需降低至63%(目前全行平均值为80%） 即到期再发放贷款，客户LGD为45%时，PD评级要达到等级4；LGD为35%时，PD评级要达到等级5才能完成省分行经济资本成本计划。;1;信用风险的计量方法的演变;12;初级法;权重法信用风险加权资产计量方法较为简单，主要根据交易对手权重分类，经风险缓释后，乘以相应业务品种的风险权重;合格缓释物;; 例：我行为A发放2亿的流动资贷款，期限1年。公司的PD评级为3级（PD值=0.26%），其中5000万元由人民币存单质押，5000万元由价值7000万元的房产作为抵押,10000万元由PD评级为4级的保证人B保证。 权重法： 公司提供的存单质押是现行法下合格的金融质物，其对应的风险权重为0，所以存单覆盖5000万部分的RWA=0×5000万=0； 由于房地产在现行法下不是合格的缓释物，因此5000万仍然使用该公司自身的风险权重，即100%，对应的RWA=100%×5000万=5000万。 由于保证人担保在权重法下不是合格的保证，因此剩余的10000万仍然使用该公司自身的风险权重，即100%，对应的RWA=100%×10000万=10000万。 所以A公司的RWA=0+5000+10000=15000万。 ;;等级名称;初级法下合格风险缓释工具-目前我行适用的是金融质押品、商用和居住用房地产两类： 金融质押品：存单、国债、保证金、黄金、票据、公开上市交易股票、可质押的具有现金价值的人寿保单或类似理财产品等； 商用房地产和居住用房地产：依法有权处分的国有土地使用权及地上商用房、居民住房，不含工业用房；以出让方式取得的用于建设商用房或居民住房的土地使用权； “合格”的判断条件： ;例：我行为A发放2亿的流动资贷款，期限1年。公司的PD评级为3级（PD值=0.26%），其中5000万元由人民币存单质押，5000万元由价值7000万元的房产作为抵押,10000万元由PD评级为4级的保证人B保证。 内评初级法： 存单和房地产在初???法下都是合格的抵质押物，其中存单覆盖部分对应的LGD=0%，房地产覆盖部分对应的LGD=35%。 保证人担保在初级法下不是合格的保证，因此对应的LGD=45% 将该债项的风险参数PD（0.26%）、LGD（0%、35%、45%）、EAD（0.5亿+0.5亿+1亿）和M（2.5年）代入初级法下的RWA计算公式，得到B公司的RWA=0+1964+5050=7014万元，比权重法下节约7986万元。;;例：我行为A发放2亿的流动资贷款，期限1年。公司的PD评级为3级（PD值=0.26%），其中5000万元由人民币存单质押，5000万元由价值7000万元的房产作为抵押,10000万元由PD评级为4级的保证人B保证。 内评高级法： 因为存单和房地产在高级法下都是合格的抵质押物，所以B公司的债项可以被分割为被存单覆盖的5000万和被房地产覆盖的5000万两部分，其中存单覆盖部分对应的LGD=0%，房地产覆盖部分对应的LGD=15%。 保证人担保在高级法下属于合格的缓释工具，其对应LGD=20%，对剩余的10000万起缓释作用 将该债项的风险参数PD（0.26%）、LGD（0%、35%、20%）、EAD（0.5亿+0.5亿+1亿）和M（2.5年）代入高级法下的RWA计算公式，得到B公司的RWA=0+1188+1358=2546万元，比权重法下的RWA少了12454万，比初级法下的RWA少了4468万。 ;总体上初级法会减少信用风险资本占用，但部分高违约风险客户的资本要求会增加;1;三、案例分析;;;;;;;;;;谢 谢！