长城电工管理模式创新解决的方案.ppt

Page* 财务部的核心职能（二）：现金调配管理 随着管理的提升，母公司对子公司的现金流量管理、特别是现金调配管理成为必然 通过 子公司资金需求报告 财务部审核 总经理 财务部 组织现 金调配 否决 预算内 现金流量分析,现金调整建议 不同意调配 同意调配 调配情况反馈 财务部 子公司财务 总监审核 预算外 不支出 支 出 无条件 有条件 子公司 财务部 还款计划 监督子公司还款 无条件 有条件 结束 Page* 子公司贷款管理流程 子公司借款自贷自还，长城电工可为子公司预算内筹资提供担保 子公司 子公司 财务总监 财务部 子公司 是否需要 公司担保 总经理 财务部 预算内贷款 同意 不同意 预算外筹资担保 否 是 预算内筹资担保 贷款申请 预算外贷款 总经理 同意 不同意 提供担保 自寻其他 单位担保 子公司贷款 结束 Page* 财务部的核心职能（三）：财务监控 种类 目的 计划监控 过程监控 资产管理 控制财务计划的执行 防止会计信息失真 防止财务滥收乱支 防止资产流失 财务监控的方法一：健全法人治理结构，加强外部经济监控 加大监事会的财务监督力度 建立和完善财务、审计制度，加大股份公司的监控力度 大力支持以社会管理者身份出现的政府监督，如工商行政监督、税务监督等 保证外部注册会计师审计的独立、客观、公正性 Page* 事前控制 事中控制 事后控制 财务监控的方法二：预算控制 实行事前、事中、事后全程管理，提高公司的内部凝聚力及整体优势和综合功能的发挥 这种控制主要通过公司内各部门编制有关计划和财务预算并上报决策层审批而实现 这种控制主要通过将期中预算与经营业绩进行对比并据此实施例外控制管理而实现 这种控制主要通过年度预算与年度经营业绩对比并据此奖优罚劣而实现 Page* 财务监控的方法三：财务总监制度 对子公司实施财务总监委派制，对全资子公司、快速成长或整合期的控股子公司可委派专职财务总监 制定《委派财务总监管理条例》，明确财务总监在各子公司的工作责权范围及推荐、考核制度 长城电工财务总监对所有委派的财务总监进行统一管理和考核；所委派的财务总监薪酬、人事档案均纳入长城电工母公司统一管理 由长城电工董事会基金支付委派总监的薪酬和奖励 为公司统一财务管理奠定基础 Page* 财务部的核心职能（四）：财务分析 财务分析主要是利用财务报表对企业经营状况进行分析，通过财务分析，可以全面评估当前公司运营状况、财务状况，及时发现问题，规避经营风险、财务风险，并有利于提高企业高层的经营决策的科学性和准确性，利于公司整体经营业绩的提升 变现能力比率 资产管理比率 负债比率 盈利能力 流动比率 速动比率 市况测定 应收帐款周转率 平均收款期 存货周转率 营业资产周转率 净运营资本周转率 固定资产周转率 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 已获利息倍数 其他 毛利率 边际净利润率 资产收益率 投资收益率 股权收益率 普通每股收益 价格收益比率 股息发放率 股息率 普通股帐面价值 重点强化适时内部财务分析，通过对经营成本、销售收入、管理费用等资金运用情况分析，达到及时调整公司经营策略、提高资金综合利用效率的目的 Page* 财务部负责制订各子公司年度财务决算、利润分配和弥补亏损方案的编制标准和工作要求，并经长城电工董事会审议通过，批准实施 各子公司按照标准和要求编制财务决算、利润分配和弥补亏损预案方案，上交长城电工母公司审议通过 财务部会同审计部对子公司财务决算方案的真实性及利润分配和弥补亏损方案的信息情况进行初步审核，并编制预案，由董事会通过后，经股东大会审议通过后执行 财务部的核心职能（五）:财务决算、利润分配和弥补亏损管理 子公司 董事会 财务部 公司财务决算、利润分配和弥补亏损方案的制定流程 财务部 专家委员会 董事会 财务决算、利润分配和弥补亏损预案编制标准的制定流程 财务部 审核意见 批准后的编制标准 股东大会 预案 否决 专家委员会 评审意见 修改意见 标准初稿 子公司 汇总，编制公司预案 方案 批准执行 否 修改意见 Page* 四、人力资源部 职能、内部结构、操作及管理流程 Page* 人力资源部的主要职能 形成和实施公司人力资源控制和管理体系的主体 岗位分析和工作设计 制订人力资源总体规划 人力资源的招聘、选拔与录用 人力资源的教育培训 人力资源的工作绩效考核 人力资源的薪酬与激励 Page* 人力资源部内部结构图 部门经理1人 选拔任用/培训发展1人 绩效考核/薪酬福利1人 公司母公司 子公司一 子公司二 子公司N Page* 人力资源管理的目标（一）——极大地激活人 长城电工人力资源管理的首要目标是通过建立各种行为规范，实施考核与激励制度给员工以动力、压力，同时营造一种所有员工被激活的环境氛围和管理机制 注重