投资担保公司尽职调查详细纲要-行业和经营调查.docxVIP

签名　　　　　　日期客户：　　　　　　　　　　　　　　　编制　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号　DD-O1 　调查专题：　行业及竞争者调查　　　　复核　　　　　　　　　　　　　　　　　　页　次　　 1　　调查目标和调查程序适用与否工作底稿索引一、调查目标1、调查贵公司所处行业的现状及发展前景2、调查公司所处行业发展驱动因素与本质 3、调查贵公司提供的产品（服务）较之同行业可比公司的竞争地位 4、调查贵公司主要经营活动的合法性二、调查程序1、查阅权威机构的统计资料和研究报告（如国家计委、经贸委、行业协会、国务院研究发展中心或其他研究机构），与行业分析师沟通，调查贵公司所处行业国内、外的发展现状与前景，分析影响其行业发展的有利、不利因素2、调查贵公司所处行业内企业是否受到国家宏观控制，如果是，其产品定价是否受到限制？是否享受优惠政策3、调查公司所处行业产业链情况，公司所处链条环节情况4、了解贵公司所处行业的进入壁垒，包括规模经济、资本投入、技术水平、环境保护或行业管理机构授予的特许经营权等方面，分析其对贵公司核心竞争力的影响5、了解贵公司所处行业的整体特征，是属于资金、技术或是劳动密集型产业；了解该行业对技术（或对资金、劳动力等要素）的依赖程度、技术的成熟度；了解该行业公司是否需要大量的研究开发支出、巨额的广告营销费用；应收账款是否周转慢；产品价格的变动特征；出口占总销售的比例等方面6、调查贵公司近三年内销售产品所处的生命周期阶段，是处于导入期、成长期、 成熟期、衰退期中的哪个阶段？调查贵公司产品的寿命7、查阅国家的产业结构调整政策、贵公司相关财务资料和发展规划文件，获取或编制贵公司最近几个会计年度主要产品产销量明细表，了解贵公司产品结构构成；了解贵公司未来产品结构调整的方向8、查阅权威机构的研究报告和统计资料，获取贵公司所处行业中该产品的现有生产能力、未来几年生产能力的变化数据签名　　　　　　日期客户：　　　　　　　　　　　　　　　编制　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号　DD-O1 　调查专题：　行业及竞争者调查　　　　复核　　　　　　　　　　　　　　　　　　页　次　　 2　　调查目标和调查程序适用与否工作底稿索引9、查阅权威机构的统计资料（如国家经贸委的行业“十五”发展规划），调查影响贵公司产品需求的相关因素以及产品需求的变化趋势，分析未来几年该产品的需求状况、市场容量、市场容量的平均变动率10、结合4、5程序对贵公司产品价格变动作出有逻辑的推理和预测11、查阅权威机构的研究报告和统计资料，与行业分析师沟通，调查可替代产品的价格和供应状况，贵公司所处行业是否因过多受到国家政策、技术进步、可替代产品的冲击等外部因素影响而具有较大的脆弱性12、查阅权威机构的研究报告和统计资料，与行业分析师沟通，调查贵公司产品目前或在可合理预计的将来多大程度上受到进口同类产品的冲击。获取WTO后贵公司产品进口的基期准入量、关税配额的增长率等数据13、对贵公司现有与潜在的竞争者调查，应包括但不限于整个产品市场容量、竞争者数量、贵公司与市场竞争者各自的市场份额；对贵公司与竞争者的比较应包括相对产品质量、相对价格、相对成本、新产品占总销售额的比例、相对广告促销费用、相对的产品形象及公司声誉等。对贵公司目前、未来的市场地位作出描述和判断14、利用各大证券报、主要证券类网站披露的公开信息，将贵公司和同行业已上市公司的比较分析。选择5-10家产品结构、生产工艺相同的公司，以这些公司近几年的数据为基础，至少在生产能力、生产技术的先进性、关键设备的先进性、销售收入、销售的地理分布、主要产品销售价格与主营业务利润率、行业平均销售价格与主营业务利润率等方面进行比较15、查阅贵公司的企业法人营业执照，调查贵公司经营范围和经营方式是否符合法律、法规的有关规定16、查阅贵公司的企业法人营业执照、最近3年的财务报告，调查贵公司是否存在大陆以外经营。索引号：DD-O1-1贵公司市场竞争地位调查表调查事项贵公司主要竞争者1主要竞争者2主要竞争者3备注市场份额相对产品质量相对价格相对单位直接成本相对小时工资率相对薪金水平新产品占销售额的比例研发费用占销售额的比例媒介广告相对费用产品的辅助性服务产品形象与公司声誉对贵公司竞争地位的总体描述签名　　　　　　日期客户：　　　　　　　　　　　　　　　编制　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号　DD-O2 　调查专题：　采购环节业务调查　　　　复核　　　　　　　　　　　　　　　　　　页　次　　 1　　调查目标和调查程序适用与否工作底稿索引一、调查目标1、调查贵公司供应方市场、采购政策及主要的供应商 2、调查贵公司采购业务的存货管理 3、调查贵公司采购业务涉及的诉讼及关联交易二、调查程序1、调查供应方市场的竞争状况，是竞争