江苏汇鸿国际集团股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

HIGH HOPE 办公管理制度 江苏汇鸿国际集团股份有限公司内部审计管理制度 （2016 年6 月修订版） 第一章 总 则 第一条 为规范和加强江苏汇鸿国际集团股份有限公司（以下简称公司）内 部审计工作，强化内部监督，维护集团内部运营和管理秩序，提升公司内部控制 水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、公司章程等相关法律法规，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及所属各子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它 通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司内部审计工作由审计部负责。审计部在职能上向董事会及审计 委员会报告，在行政上向董事长或其授权代表报告。 审计部根据工作需要配备适当数量的专职内部审计人员。有条件的子公司应 单独设置内部审计机构，配备专职审计人员。条件暂时不具备的，应配备兼职审 计人员，确保内部审计工作的顺利开展。子公司内审人员应保持独立性，接受集 团审计部的指导和监督，出具的内部审计报告除履行子公司内部汇报程序外，还 需向集团审计部备案，并定期向集团内审部门汇报工作。 第五条 内部审计人员应当具备与其从事的内部审计工作相适应的政治素 质、专业知识、业务能力和工作经验。内部审计人员在企业内部的技术职务资格 的考评和聘任，根据公司有关规定执行。 第六条 审计部应根据工作需要和人员状况，适时组织内部审计人员参加后 续教育及相关培训，以提高内部审计人员的专业胜任能力。 第七条 审计部依法依规独立实施内部审计，任何部门、单位和个人不得拒 绝、阻碍、干涉，不得打击报复内部审计人员。 1 HIGH HOPE 办公管理制度 第八条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，在实施内部审计业 务时,保持应有的职业谨慎。 内部审计人员在实施内部审计业务时,应当诚实、守信，不应有下列行为： （一）歪曲事实； （二）隐瞒审计发现的问题； （三）进行缺少证据支持的判断； （四）做误导性的或者含糊的陈述。 内部审计人员应当遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断。 内部审计人员应当遵循必威体育官网网址原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信 息。 内部审计人员违反职业道德规范要求的，组织应当批评教育，也可以视情节 给予一定的处分。 第三章 内部审计机构的职责和权限 第九条 审计部的具体职责： （一）拟定内部审计制度，编制年度内部审计工作计划，并组织实施； （二）配合、参与与社会审计机构的沟通协调工作； （三）配合外部审计及检查，参与做好公司、子公司及其他各级单位的外部 审计和专项检查工作； （四）按照本制度规定做好相关事项的内部审计工作，规范审计程序，提交 审计报告；对审计中发现的重大问题提出处理意见，移交相关部门查处； （五）跟踪检查审计报告所提出问题的整改情况，进行后续审计，并按有关 规定向公司领导报告； （六）对公司内部控制制度建设及实施情况进行独立评价； （七）指导子公司及其他各级单位内部审计工作，培训内部审计人员； （八）对子公司审计人员的任职情况进行监督，内部审计人员不得兼任财务 以及其他经营性工作；不得参与原经办业务的审计事项；与被审计对象或者审计 事项有利害关系的要回避； （九）对子公司的审计流程进行监督，保证子公司内审工作符合公司管理要 求； 2 HIGH HOPE