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电力企业资金管理及控制 摘要：资金管控是电力企业的一项重要工作。在分析电力企业资金运营特点的基础上，阐述资金管理在电力企业管理中的重要性，并提出电力企业传统资金管理与控制中存在的问题及相应的对策，以期为电力企业的资金管控提供借鉴。 关键词：电力企业；资金管理与控制；重要性；问题；对策 电力企业的资金问题在整个企业发展过程中占有非常重要的地位。企业资金属于密集型产业，正确、有效地管理和使用企业资金，对于企业的正常发展、不断壮大以及企业效益提高是非常关键的。在企业中开展精细化的资金管控工作，能更好地服务于企业自身。 １电力行业资金运营特点 目前，随着社会的发展，相对于居民生活水平的逐渐提高，电网建设发展速度稍有滞后。为此，电力企业应适当加快电网的建设速度。供电公司的业务职能主要包括买电卖电以及电网建造维护。前者是一个显性的资金运营系统，类似于商业企业模式；后者可理解为生产运营环节，实际上也可认为是资金投资使其升值的资金管控过程。 ２资金管理在电力企业管理中的重要性 ２．１降低财务风险 任何企业运行都有其存在的风险，为降低资金运行的风险性，必须对财务风险加以评估，使其降至最低。随着国家对电力建设的不断重视，电力企业在高速发展的同时也面临着很大的风险。企业的风险归根结底回归到资金财务的风险，为此，企业管理者应当足够重视财务问题，防止财务风险所造成的危险可能，为电力企业的稳定发展壮大提供可靠的保障。 ２．２促进市场化改革 电力能源是国家的基础能源，是与所有人息息相关的生活必需品，而电力企业是其生产与营销的本体。目前，电力企业的生产与营销模式逐渐朝着健康的方向发展。随着国有化特点的逐渐减小，企业正迈向市场化的需求管理，结合企业自身的经营特点，由计划经济向市场经济的管理模式转变，资金的管控方式也得以改进和提高，有效地促进了电力企业的市场化进程，降低了财务风险，提高了企业的效益和市场竞争力。 ２．３保障电力企业可持续发展 电力企业涉及的范围广泛，企业本身的基本资产庞大、数量多、流动性也很大。电能作为企业的主要经营对象，属于能源范畴，这决定了电力企业具有市场化和商业化的特点属性，相对于其他各行企业来说发生财务风险的概率更大，而且一旦出现问题，带来的后果也是不堪设想的。为此，必须保障电力企业的稳定及可持续发展。 ３电力企业传统资金管理与控制中存在的问题 ３．１资金监管问题 企业的运转靠资金的流动，在资金流动过程中应注意其监管问题。资金的使用和监管出现问题，必然会导致资金损失或流散，影响企业的正常运转。目前，国内的电力企业出现资金流动问题的主要原因是：对资金的管理过于松散，监督机制不够健全，没有形成有效的制度起到约束作用。虽然有些电力企业意识到了这些问题，并提出了很多监督监管措施，但是在其执行过程中由于对财务信息掌握不足等原因，没有得到理想的效果。 ３．２资金管理问题 受电力企业自身特点的限制，目前企业的资金管理模式粗放，一定程度上影响到企业的生产、管理与决策。企业内部的账户类别较多，缺乏统一的、集中的资金管理体系，使得决策者不能获取准确的资金信息，导致决策者在制定企业发展规划时发生误判断。个别企业缺乏对企业的有效判断和对能力的评估，盲目进行投资，造成巨大的损失和不可逆转的影响。 ４电力企业资金集中管理与控制的对策 ４．１健全资金组织机构 为了完善财务组织机构，资金结算中心的机构设置是必要的。关闭电力企业在外的开户权，使结算中心能够清晰地划分整体和细化的财务情况，同时设置收入、支出的项目，保证资金流动的透明性以及做到有据可查，有效地对资金进行合理调度，防止闲散资金的丢失。此外，还应加强资金的循环使用，提高效益，形成高层决策者与相关管理层的资金管理系统，对资金进行及时监控，提高决策层对电力企业资金的把握、协调和监督能力。 ４．２建立健全企业财务管理制度 完善的财务管理制度是资金运行的基本保障。为了提高电力企业的经营效益和发展水平，需要健全财务管理体系，规范经营管理，这样才能有效地保证财务平稳运行。财务管理体系涉及到企业的每个角落，甚至是每个人，严格的制度和规范是财务系统稳定运行的基础，可以使企业各个部门之间、管理活动之间保持融合、贯通，保证企业优良运作。 ４．３加强资金的计划管理 为了加强电力企业资金的计划管理，需对资金的定额进行合理核定，编制资金定额流动计划。对资金的使用情况进行平衡的调度，对流动资产进行清查和盘点，明确企业的物资状况，对资金的报销制度设置支取的标准和报销制度，确保相关人员在进行资金使用时可以参照一定的制度进行，促进资金的有效循环。另外，对于企业内部各部门之间资金的流动情况也需做出相关的要求，确定资金的清算方法，对资金的使用情况做详细的记录，尤其是电费收入款项。通过实时划转和压缩存量资金的方式，促进企业资金的正常流转，促进资金使用的