某化工机械有限公司年度财务计划报告--表格作为附表（原始计划）.docVIP

2004年年度财务计划报告 ——邬亚平 概述 ***公司经过三年来的建设和发展，目前已形成总资产达1.8亿的整体规模，产品、产 量、销售、利润同步成倍增长，从原来氧、氮、氩单一的低温贮罐产品到目前LNG的贮、运系列产品，特别在LNG产业的成套设备的制造，公司在国内首属领先地位。 公司拥有半成品车间5700M2，车载瓶车间4700 M2，总装车间4700 M2，辅助厂房、场地、 库房8000 M2；固定资产5100万元；现有职工380人；2003年实现开票销售收入13000万元；税前利润1200万元。根据公司董事会对近几年的远景规划，特拟订2004年年度计划。 产品规划及方案 根据对目前国内市场需求分析，初步拟订产品方案，全年市场订货32000万元，生产产值 25000万元。销售21368万元。见表2—1 列表说明：公司规划已起了明显变化，LNG系列产品已成为公司主导产品，其中定单比例已占总额的66.84%，生产比例已占产值的65.4%，氧、氩、氮、CO2产品已分别下降到18.75%和22%，但总量与2002年持平，其它分别为槽车、工程部项目和汽化器之类产品。 产品销售 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司产品销项税率为17%，2003年部份定单将延续2004年完成，产销率为100%，折合不含税销售为：25000÷1.17=21368.00万元。 年产品价格的确定：见表3—1 生产成本 由于材料价格不断攀高，产品原材成本消耗也相应提高，为使产品能适应市场竞争，而且不全面影响公司整体利益，因此力求从固定成本大做文章，使企业形成规模型经济状态，并在原材料使用方面提高利用率，来弥补原辅材料涨价因素。 成本估算 产品成本计算按费用要素分类：包括外购原辅材料、外购燃料与动力、工资及福利及制造费用等。 产品项目原材料消耗定额：详见表4—1 固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算。2003年固定资产总额为5082.58万元。2004年估计还需增加500万元，总计为5582.58万元，按10年折旧，残值率为5%。其中房屋建筑物约1500万元，按20年折旧残值率5%，年折旧总额为459.10万元。 外购燃料动力：279.45万元。 公司全部定额人员按500人计算，全年工资总额平均工资25000元/人估算，福利费按工资总额14%计算，年工资总额为1425万元。 大修理费用按固定资产2%计算，年修理费为111.65万元。 制造费用：详见表4—2 辅助材料按原材料3.84%计算：547.15万元。 生产制造成本：详见表4—3 期间费用 管理费用：详见表5—1 销售费用：详见表5—2 财务费用：公司目前银行贷款3500万元，分别由长期借款和流动资金借款两部份组成；2004年在产销大幅度提高的情况下，需增加固定和流动资金，总计约2800万元。年利率按0.8%计算全年利息总额为504万元。 资金来源及筹措 固定资金：预计新增设备、厂房（已在建未转入固定资产）购置需500万元。 流动资金：根据公司现有流动资金的周转和新增销售的生产特点，2004年流动资金计划按分项详细进行计算，2004年需新增流动资金2300万元。详见表6—1 资金筹措方案： 2003年利润暂不进行分配，将增加流动资金1100万元，需向银行借款1700万元。 2003年利润分配后企业自有资金增加440万元，需向银行借款2300万元。 向社会融资，扩张企业资本，解决流动资金的投入。 应交税金 增值税： 增值税销项税额： 21368×17%=3632.56万元 出售废料收入： 175.21×17%= 29.79万元 增值税进项税额： 2706.54万元 其中：外购原材料： 14238.77×17%=2420.59万元 外购辅助材料： 547.15×17%= 93.02万元 外购燃料动力费： 279.45×17% = 47.51万元 外购机物料及外协加工费：711.29×17% =120.92万元 外购运输费用： 350×7% = 24.5万元 应交增值税 3632.56+ 29.79-2706.54 = 955.81万元 税负率： 955.81÷21368 ×100% =4.47% 营业税： 7.48 销售税金及附加费： 教育费附加： 899.71