认缴资本制与股东出资义务和责任.pdfVIP

中国工商报/2014 年/6 月/17 日/第 003 版 法律事务 认缴资本制与股东出资义务和责任 主持人 中国社会科学院法学所研究员 陈甦 中国证监会法律部主任 程合红 编者按 如何认识认缴资本制与股东出资义务和责任？认缴资本制下的股权登记与司法强制措施怎 样实施？虚报资本、虚假出资与抽逃出资如何认定？怎么看待验资程序存废与资本真实？日前， 在中国商法学研究会、最高人民法院民二庭、中国政法大学商法研究中心联合主办的第三届公司 法司法适用高端论坛上，来自全国人大法工委、国务院法制办、最高人民法院、最高人民检察院、 国家工商总局和地方法院系统的有关负责同志，以及20 余所高校的专家学者和法律事务工作者， 就《公司法》修订和资本制度改革的热点问题进行研讨。本报从今日起分 4 个专题刊登此次论坛 上部分嘉宾的精彩发言。 主持人： 陈 甦 中国社会科学院法学所研究员 程合红 中国证监会法律部主任 嘉 宾： 赵万一 西南政法大学教授 杜 军 最高人民法院民二庭法官 王 涌 中国政法大学教授 孙渝安 陕西省高级人民法院民二庭庭长 刘凯湘 北京大学法学院教授 柳经纬 中国政法大学教授 黄来纪 上海社科院法学研究所研究员 钱玉林 扬州大学法学院教授 胡田野 国家法官学院商法研究中心主任 肖海军 湖南大学法学院教授 刘炳荣 福建高级人民法院民二庭审判长 陈 甦：我们今天讨论的主题是认缴资本制与股东出资义务和责任。 程合红：资本制度是资本市场重要的基础。今天的讨论，主要关注 3 个方面的问题。第一， 这次《公司法》资本制度改革对资本市场将产生怎样的影响？第二，具体制度在操作层面会有哪 些变化？如证券发行、交易、登记、信息披露、投资者保护、资产评估等。第三，《公司法》资 本制度修改对目前正在修改的《证券法》、正在制定的《期货法》有什么影响？信用体系建设怎 么办？ 赵万一：认缴资本制是整个《公司法》改革的先端，可能影响未来《公司法》的走向和理念。 《公司法》未来应当充分尊重公司营业自由。有3 个问题需要思考。 第一，公司法到底是组织法还是行为法？传统上，一般认为公司法是组织法，或者说是组织 法与行为法、程序法与实体法的结合。就公司法总体内容而言，我认为公司法应该是行为法，而 不是组织法。公司组织和自然人不一样，公司组织的设计目的是便于开展活动。换句话说，公司 组织只有通过行为才能实现设立目标。 第二，公司法是不是应当强调交易安全？公司资本制度的改革会给保护利益相关者和维护公 共利益带来一定的挑战。原来一般认为交易安全属于民法调整范围，商法通过制度设计对交易安 第 1 页 共 5 页 全保护得不多。从理论上来看，交易安全与公司法的自有化并不矛盾，营业自由和交易安全在最 终目标上是一致的。公司营业自由、公司盈利性的实现，也必须以交易安全为条件。没有交易安 全，也就没有真正的营业自由。 第三，公司法中的交易安全如何实现？在公司法领域，一般很少关注交易安全的问题。实际 上，公司法无论是作为组织法，还是作为行为法，在制度设计上都要考虑交易安全。具体来说， 要进一步强化公司治理，这其中有很多内容与交易安全相关联，包括对利益相关者的保护，对公 司董事权利和责任的强化，以及财务会计制度的完善。放宽公司注册资本的同时，应该对这些制 度进一步健全。股东可以成立一元公司，选择什么样的公司形式、多少注册资本是股东自己的事 情，一旦作了选择就要承担责任。应当通过相关制度保证股东的承诺可以实现，进一步强化认缴 义务和认缴责任。应营造比较好的外部环境，包括建立国家统一的信用信息通道和信用管理体系。 杜 军：在传统公司法下，资本为什么重要？因为它有双重功能。一个是对内功能，是公司 持续运营的物质基础。这时候，立法者认为要为股东做主，要设立一个资本最低限。另一个是对 外功能，这是对债权人最基本的保障，是一般的保险。这两大功能，《公司法》通过3 个原则来 实现：资本确定、资本不变、资本维持。 资本确定原则是法律设定资本底线，明确要求通过公司章程或者工商登记把数额确定下来。 资本不变原则，指这个