固定资产循环内部控制调查问卷.docVIP

固定资产循环内部控制调查问卷 一. 有关职责分工的政策和程序 （一）固定资产部份 1、固定资产投资预算的编制与审批职务是否相分离？是（ ）否（ ） 2、采购合同的订立与审批职务是否相分离？是（ ）否（ ） 3、验收与款项支付职务是否相分离？是（ ）否（ ） 4、固定资产投保的申请与审批职务是否相分离？是（ ）否（ ） 5、保管与清查职务是否相分离？是（ ）否（ ） 6、处置申请与审批职务是否相分离？是（ ）否（ ） 7、付款审批与执行职务是否相分离？是（ ）否（ ） （二）工程项目部份 项目建议、可行性研究与项目决策是否相分离？是（ ）否（ ） 概预算编制与审核是否相分离？是（ ）否（ ） 项目决策与项目实施是否相分离？是（ ）否（ ） 项目实施与价款支付是否相分离？是（ ）否（ ） 项目实施与项目验收是否相分离？是（ ）否（ ） 竣工决算与竣工决算审计是否相分离？是（ ）否（ ） 二. 主要业务活动介绍 （一）固定资产部分 1、固定资产投资预算管理与审批 （1）是否建立固定资产投资的预算管理制度？是（ ）否（ ） （2）各部门是否编制固定资产购置计划，并上报公司预算管理部门？是（ ）否（ ） （3）是否进行投资可行性论证，形成可行性报告并存档管理？是（ ）否（ ） （4）是否当金额在人民币 万元以内的固定资产投资预算，由总经理 批准，超过 万元的固定资产投资预算应由董事会批准？是（ ）否（ ） （5）经批准后的固定资产投资预算是否即时下发至各资产使用部门？是（ ）否（ ） 2、购置 （1）资产使用部门是否填写请购单？是（ ）否（ ） （2）请购单（一式 联）是否经资产使用的各部门经理签字批准？是（ ）否（ ） （3）请购单是否附经批准的固定资产投资预算交至采购部，进行采购？是（ ）否（ ） （4）对金额在人民币＿＿＿＿＿元以下的请购，可不需进行采购招标而直接安排购置；金额超过人民币＿＿＿＿＿元至人民币＿＿＿＿＿元的请购，是否由采购经理＿＿＿＿＿组织技术部门、投资部门相关人员共同实施采购招投，并经总经理＿＿＿＿＿审批？是（ ）否（ ） （4）公司董事会对固定资产采购合同或其重要条款是否进行审批？是（ ）否（ ） （5）采购合同是否一式 份，是否连续编号？是（ ）否（ ） （6）财务部门应付账款记账员 是否汇总本月内生成的所有采购信息，并与请购单核对，编制采购信息报告？是（ ）否（ ） （a））） （二）工程项目部份 1、项目决策控制 （1）是否建立工程项目决策环节的控制制度？是（ ）否（ ） （2）是否编制项目建议书和可行性研究报告？是（ ）否（ ） （3）是否组织工程、技术、财会、法律等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，并出具评审意见？是（ ）否（ ） （4）决策过程是否应有完整的书面记录？是（ ）否（ ） （5）是否做到无论项目大小均无个人单独决策工程项目，都是董事会或类似决策机构集体审议通过的？是（ ）否（ ） （5）重大的工程项目（主要是指预算金额 万元以上或根据工程的难易程度和性质表述： ），是否应当报经董事会或者类似决策机构集体审议批准？是（ ）否（ ） （6）企业工程项目发生重要变更的，是否应当根据授权重新履行审批程序？是（ ）否（ ） （7）是否建立工程项目决策及实施的责任制度，明确相关部门及人员的责任，并做到定期或不定期地进行检查？是（ ）否（ ） （8）是否根据国家有关规定和企业实际情况，合理确定工程项目建设方式？是（ ）否（ ） （9）对需要承包给施工企业承建的工程项目，是否建立相应的招标及审批程序？是（ ）否（ ） 2、概预算控制 （1）是否编制工程项目概预算？是（ ）否（ ） （2）是否组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整、准确？是（ ）否（ ） 3、价款支付控制 （1）对价款支付的条件、方式以及会计核算程序是否作出明确规定？是（ ）否（ ） （2）对于重大项目（主要是指预算金额 万元以上或根据工程的难易程度和性质表述： ），企业是否聘请符合国家资质规定的中介机构，如招标代理、工程监理、财务监理等，协助企业进行工程