全美在线（北京）教育科技股份有限公司公开转让说明书主办券商.PDF

全美在线 （北京）教育科技股份有限公司 公开转让说明书 主办券商 二〇一五年 月 全美在线 （北京）教育科技股份有限公司公开转让说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别 和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说 明书中财务会计资料真实、完整。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让所作的任 何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判 断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责， 由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 2 全美在线 （北京）教育科技股份有限公司公开转让说明书 重大事项提示 公司在业务运营过程中，由于所处行业及自身特点等原因，需要提请投资 者应对公司以下重大事项予以充分关注，并应认真考虑相关风险因素。 1、客户集中度过高的风险 2015 年 1-5 月、2014 年度及 2013 年度，公司前五大客户营业收入占总营 业收入的比例分别为 93.94%、91.49%和 92.88%，备考财务报表近两年一期的 前五大客户营业收入的占总营业收入比例分别为 72.56%、58.65%和 58.98%， 且客户重复度较高，多为中国注册会计师协会、中国证券业协会、中国期货业 协会等协会类客户。 公司一直为中国注册会计师协会、中国证券业协会、中国期货业协会等协 会类客户及部分大型国企、央企单位提供考试测评服务和在线职业培训等服务， 鉴于公司客户群体的特殊性，客户的相关测评、选拔、培训等工作波及面较广、 影响力较大，某种意义上代表着我国职场准入、选拔等规则公允性的标杆，故 客户对整体工作的安排、组织、应急能力有着较高的要求，并对相关信息的保 密性和安全性亦具有较高要求。公司已经与上述协会类客户群体建立了长期、 稳定、安全的合作关系，在相关行业准入及行业运行政策未发生重大变化的前 提下，如果公司仍为上述协会类客户提供考试测评等服务，未来的一段时间内， 仍将呈现前五大客户收入占比及重合度较高的情况。 若任何公司业务相关的法律、法规和政策发生负面变化，将对公司的经营 和财务状况造成重大不利影响。另一方面，前五大客户中的一个或者多个客户 因其他不可控制的因素与公司解除合作关系或大幅降低相关费用，将会对公司 的经营状况产生重大不利影响。 2、市场竞争的风险 公司在第三方机考市场，尤其是在全国统考市场中占据着领先地位。随着 公司业务种类和市场规模的不断扩大，公司将面临日益激烈的竞争。未来，潜 3 全美在线 （北京）教育科技股份有限公司公开转让说明书 在的竞争对手可能会推出新的技术及产品，或通过提供低廉的价格抢占市场。 随着我国国民经济的持续增长以及产业转型升级的要求，对考试测评服务 和在线培训服务有更多的要求。但进入考试测评行业的竞争者可能逐渐增多， 公司在未来也面临着较大的市场竞争风险。日益激烈的竞争环境可能会导致公 司失去现有客户或迫使公司降低服务价格以留住现有客户，从而对公司的经营 状况产生不利影响。 3、税收优惠变动风险 公司在 2012 年 5 月 24 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局和北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，认定有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司享受所得税税率减按 15% 征收的税收优惠。 公司在 2015 年 6 月重新递交了高新技术企业的资质申请。若公司不能继续 取得高新技术企业资格或国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化，公司 将不再享受相关税收优惠,按 25% 的税率缴纳企业所得税,所得税税率的提高可 能对公司经营状况产生不利影响。 4、涉密