动产质押贷款现场检查方法及技巧.docVIP

动产质押贷款 业务说明 动产质押贷款是企业将动产（包括商品、原材料等）存放在银行指定或认可的仓库作为质押物，向银行申请发放的贷款。 动产质押贷款的特点： 1．质押物在质押期间内可循环流动，即由银行认可的新质押物来置换原质押物。置换方式有两种：以物换物和以保证金置换。 2．质押物须由有实力的监管机构监管，或有其他可行的监管方案。 3．对质押物一般以增值税发票金额结合市场行情确定价值。 4．质押动产应办理以银行为第一受益人的足额财产保险。 业务操作流程 申请受理 企业向银行提出书面申请,并提交相关资料: 1．动产质押贷款申请书； 2．企业营业执照、法人代码证、公司章程及董事会决议、法人代表证明及身份证、法人代表授权委托书、贷款卡（密码）或贷款证、经审计的近期财务报表； 3．购销合同或协议； 4．主要交易往来情况表。 调查审批 信贷员对动产质押贷款应按流动资金贷款的要求进行调查、做出调查报告，调查报告还应包括： 1．对拟质押的动产进行分析。 2．以第三方监管的方式管理质押物的，应对第三方的实力、监管能力进行调查分析，设计出可行的监管方案。 3．以指定仓储公司监管质押物的，应与借款人、指定仓储公司协商提出动产质押的监管方案。 信贷业务负责人进行复审，按流动资金贷款审批程序进行审批。 经有权人审批后，根据质押动产的监管方式不同，进行以下操作： 1．由第三方仓储单位监管的，首先由银行、借款人（出质人）、监管方签订关于监管的协议，并与借款合同、担保合同一起办理具有强制执行效力的公证；其次，质押的动产移至监管方仓库，由监管方清点、确认；最后，由监管方向银行出具已收到质押物的收据，并按协议要求制作监管书面文件。 2．质押物存放于指定仓储公司仓库，由指定仓储公司监管的，操作程序与第三方仓储单位监管的规定相同。 3．质押物存放在出质人仓库或第三方仓库，由指定仓储公司派人监管的，首先，由银行与出质人签订协议，明确质押的动产由银行派人进行监管，并与借款合同、担保合同一起办理具有强制执行效力的公证；其次，由银行与指定仓储公司签订协议，委托指定仓储公司派专人进行监管；最后，指定仓储公司指派的监管人员到位，银行、企业（出质人）、指定仓储公司三方对质押的动产进行清点、确认，由指定仓储公司出具已收到质押物的收据，并按协议要求制作监管书面文件。 贷款发放 银行收到监管方有关质押物监管书面文件后，经审查认可，按审批的意见办妥有关贷款手续（包括签订贷款合同、质押合同、办理具有强制执行效力的公证、办理质押物保险等）后，办理出账手续。 质押物监管 1．所有质押物均必须据实纳入表外核算。信贷员对质押的动产建立台帐登记，会计部门应登记质押物会计表外帐。 2．在质押物监管期间，银行有权决定质押物的价值下限；质押动产的出库、新质押物的入库应凭银行的书面通知办理。监管方按约定定期书面向银行出具必威体育精装版的质押物清单，便于银行核对。信贷部门每月应写一份关于质押动产的变动情况、价值变动情况、趋势分析、有关监管意见与建议的分析报告。如出现火灾、水灾、盗窃、强行提货等情况，或者由于监管人的差错导致质押物的受损的，监管方应及时通知银行，并采取措施防止损失的扩大。 3．监管期结束前一个月，监管方应预先通知银行。监管期结束后，银行、出质方、监管方三方应对质押的动产进行清点、确认。由监管方根据银行的指令将质押的动产退回出质人或重新签订监管协议继续监管质押的动产。 4．指定仓储公司监管质押物的监管手续办妥后，由指定仓储公司开具收费单，交办理该信贷业务的信贷员。由信贷员负责代指定仓储公司向借款人收取监管质押物的有关费用。 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1．检查方法: ①查阅有关动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法； ②查阅岗位责任制，岗位分工情况； ③将现有的动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。 2．风险提示： ①未建立相关动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法； ②未建立动产质押岗位责任制； ③现有的动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法中部分内容与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符； ④未及时完善、修改相关动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法。 授权管理 1．检查方法： ①查阅各级授权书、转授权书； ②查阅动产质押贷款清单，与授权书对照。 2．风险提示： ①未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权； ②对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权不全面、不完整； ③超授权办理贷款； ④未及时调整授权、转授权权限。 基础工作 1．检查方法： 查阅动产质押贷款档案资料。 2．风险提示： ①档案资料不齐全； ②贷款合同要素不全； ③贷款台账与会计账数据不符。 风险管理 风险识别 1．检查方法： 查阅动产质押贷款档案