行政资产管理规章制度.doc

第一章 总 则 一、目的 切实加强公司行政类资产管理，规范资产购置、使用、保管程序、处置（报废）行为，合理配备，确保公司财产安全完整。 二、适用范围 建设公司 三、人员职责 1.行政管理部 1.1建立公司行政资产总帐及明细帐，做到使用部门、行政管理部、财务部三帐一致，帐、物一致，并按时上报相关报表及固定资产管理方面的情况； 1.2正确、及时办理行政资产的增加、转移、调拨、报废等手续，做好账务处理； 1.3负责登记各部门资产管理责任人名单并指导、监督、检查各单位的资产管理、使用及维护工作； 1.4每季度组织资产清查盘点，核对帐实,并于次月5日前上报盘点报告； 1.5负责组织行政资产维护与维修,确保正常使用； 1.6编制行政资产编号并贴制标识。 2.财务部 2.1负责建立行政资产数量、金额的总账和明细账，统一核算，建立健全核算凭证和账卡，正确填报相关会计报表； 2.2办理行政类固定资产增值、转移、调拨、盈亏、报废等的财务手续； 2.3计提折旧及账务处理； 2.4参与行政管理部的资产清查盘点工作。 3.各部门、各项目部 3.1做好本部门行政资产日常管理，建立台帐，确保安全完整不流失，坚持责任到人、物尽其用的原则； 3.2及时反映资产的增、减、变动等情况，做到账实相符； 3.3正确使用，做好日常维护保养工作； 3.4每月25日清查盘点，于次月5日17:00前将盘点报告上报公司行政管理部； 3.5协助办理资产的内部调拨及其他相关工作。 4.IT部 4.1 负责电脑、整机外设、网络等相关设备的管理和技术服务，包括电子类设备的验收、安装、配置登记、故障诊断、简单故障排除等； 4.2 负责协助行政建立电脑及周边设备、通讯设备技术方面的台帐、配置登记、维修记录等工作。 第二章 管理规定 一、定义 1.行政类资产分类及定义 1.1固定资产：单位价值500元（含）以上，且使用年限超过1年，且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括土地、房屋和建筑物及其附属设备、车辆（生产用车辆除外）、办公设备（电脑、打印机、复印机等电子设备类）、电器等。 1.2低值易耗品：单位价值500元以下，且使用期限在一年以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括家具、小家电等，该类低值易耗品纳入固定资产管理范围。 1.3办公用品：包括办公用各类文具、办公耗材、电脑周边产品（鼠标、键盘、U盘等）、图书音像等。该类资产管理办法另行发布制度。 1.4日常消耗类：属消耗型，大多为一次性消耗品，价值较低，其形态和性能会在使用中发生改变甚至是逐步丧失，继而报废。如厨房杂品（碗、筷、盘等低值品）、保洁用品（保洁工具、清洁品等）、维修材料等，该类资产由使用部门负责做好日常管理，合理控制消耗，及时更新即可。 1.5劳保用品类：保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的防御性装备，减少职业危害。如工服（管理办法参见《工装管理制度》）、劳保鞋、手套、胶鞋、安全帽（管理办法参见《安全帽管理办法》）、宿舍床上用品及其他工作防护用品。本类资产另行发布制度。 2.本规定主要规范对象为固定资产类和纳入固定资产管理的低值易耗品类。 二、资产管理部门职责界定 1.公司行政管理部为行政资产一级管理部门，负责建立资产系统帐，并根据资产采购、调拨、报废等实时情况及时更新。同时负责监督、检查和核对二级管理部门台帐。由资产专员或指定人员负责具体工作。 2.各项目行政部为行政资产二级管理部门，按照规范表格建立各自行政资产台帐，并根据资产变动情况及时更新，做到帐实相符。每月5号前将上月盘点报告连同必威体育精装版台帐提交公司行政管理部备查。项目行政人员兼资产专员，负责具体工作。 3.公司财务部门负责建立财务行政资产台帐。资产二级管理部门每月与本部门财务账目核对，做到账账相符。每季度公司行政管理部和财务部核对资产总账，也需账账相符。由资产会计负责具体工作。 三、资产申请 1.因工作需添加资产的，由需求部门提出申请，申请中说明增补原因，对资产的规格、品牌、配置、采购方式、费用等方面可提出要求或建议意见，其中家具类等可说明款式、尺寸、材质等要求。 2.申请需经部门主管领导、行政管理部、总经理签字审批。部门对申请的必要性和合理性负主要审核责任；行政管理部做复审并根据公司内部可供调剂的资源状况和使用部门对资产的要求，确定增补方式，增补方式一般为： 2.1调拨：有闲置资产情况下，首先考虑从其他部门调拨。 2.2采购：在没有可供调剂资产情况下，可通过采购新品实现增补。 2.3订制：如需增补的资产在规格、材质等方面有一定特殊性，不能通过采购实现的，则选择订制。 3.行政管理部把签署意见的申请单交由总经理审批同意后，按照批复意见实施采购。 四、采购 1.采购承办 固定资产采购由公司行政管理部在节约总成本和控制办公费用总额度基础上统一购