租赁公司财务规章制度.docVIP

租赁公司财务管理 为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。一.财务机构的设置： 1．总经理负责公司财务工作的全面管理。 2．公司财务设主管会计一名、出纳1名(兼职)、开票员一名、库管2名。二．财务人员的职责范围 1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。 2．审核各原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。 3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导。 4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。 5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合公司催收欠款。 8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，为董事长、总经理提出合理化建议。 9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。 10、完成公司领导交办的其它工作。三、资金管理制度　　第一条 公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。　　公司应在下列范围内支付现金：　　（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；　　（二）个人劳务报酬；　　（三）报销（或借支）的材料费、差旅费、业务费、修理费等；　　（四）结算起点以下的零星支出；　　（五）公司总经理批准的其他特别支出。　　第二条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。　　第三条 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。　　第四条 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，部门负责人、财务负责人审核，总经理审批。出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。　　第五条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。　　第六条 公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。　　第七条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。　　第八条 借款申请的程序为：　　1．经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额。　　2．《借款申请单》须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总经理审批。　　3．出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。　　第九条 借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应从借款人当期或下月工资中予以扣还。 四、费用报销管理办法　　第一条 费用报销的程序为：　　1．经办人填写《费用报销单》，并附原始凭据，如购买材料的，附原始凭证及材料计划审批单，由公司负责人、财务负责人审签后交总经理审批。　　　2．出纳根据经审批的《费用报销单》付款或冲销借款。　　第二条 所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，支出证明/依据必须是正本，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。　　第三条 财务部核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。未经财务部审核的报销单据，不得送总经理审批。　　第四条 出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名。付款之后出纳员应在发票、《费用报销单》盖上“现金付讫”章。五、资产管理办法　 第一条 固定资产依其类别分类编号，并粘贴标签。　　第二条 固定资产购置及登记　　（1）购置手续　　因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量执行。购置后由使用部门验收签字，报财务部结算。　　（2）登记　　财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项目填列；　 第三条 实物、账册管理　　（1）存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按品种、规格登记