公司财经管理规章制度.docVIP

公司财经管理制度 为了进一步规范公司财务管理，充分发挥财务工作的预测、监督、控制的作用，激励各部门增收节支，提高企业经济效益，根据董事会精神，特制定本制度。 总则 第一条 公司的一切经营活动资金、资产的管理均受董事会监督，对股东负责。 第二条 财务部负责公司财务资料的收集、整理、核算、统计、汇总、上报等工作，跟踪监督各部门财务预算执行情况。 第三条 公司全体财务人员要加强专业知识、技能的学习及提高，以适应国家新的法律、法规的规定和公司经营发展的需要，当好公司的管家、作好领导的参谋。 资金管理 第四条 中期、短期资金计划管理　　（一）中期资金管理 根据“现金为王”的原则，财务部在年初根据公司批准的财务预算报告编制资金精细化执行方案，报财务总监和公司审批后执行，确保全年现金流收大于支。 （二）短期资金管理 1、每月十九日公司库房根据下月销售任务指标，结合公司库存情况和产品配方标准，向供应物流部提供下月物资采购量；供应物流部按制度成本标准价格计算出下月物资采购资金，并于每月20日前提交下月物资采购资金计划报到财务部。 2、营销中心根据下月销售任务目标，按已签订的合同执行条款，预计下月各项营销费用的开支，于每月25日前提交下月资金计划报到财务部。 3、财务中心根据公司各部门的工作任务和实际情况，编制各部门下月度资金使用计划。　　4、财务总监负责对资金计划进行审核，呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行资金使用监督。 　　5、资金计划编制要求：具体、细致，按部门分项目进行；分清资金使用的轻重缓急，按生产和销售优先的原则将有限资金进行合理配置。 　　（三）资金计划的实施 　　1、财务总监应对各部门的资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。 　　2、对于资金计划中没有安排又必须要办的事项，具体经办部门应提出资金追补计划报财务部备案，经总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部可以拒绝支付。 第五条 经营性资金管理 一、经营性收入管理。公司财务部负责对照经济合同或协议监督收入的入账。因故少收的收入必须有总经理的签字批准。 二、经营性支出管理 （一）凡经济合同、协议所应支付的款项，均按经济合同管理资金支付报批程序申报，按本制度资金审批权限批准后方可支付。 （二）经营性的临时借款在3000元以下的（指办理各类手续时的临时借款），由业务所在部门负责人提出申请，对口领导签字，由财务总监审批后借支。借款在5000元以上的由业务所在部门负责人提出申请，由总经理审批后借支。 （三）经营性资金的审批程序： 1、单笔5000元以下的费用，由经办人签字，部门负责人审查，公司对口管理领导、财务总监审核、总经理批后办理。 2、单笔5000元以上的成本、费用，由经办人签字，部门负责人审查，公司对口管理领导审核,财务总监稽核、总经理审核，董事长审批后办理。 3、公司对外的所有赠品，由经办人签字，公司对口领导审查，财务总监稽核，总经理审批后办理。 4、公司对外的样品，由经办人签字，部门负责人审批后办理，如样品的价值在100元以上，还需公司对口领导审查，财务总监稽核，总经理审批后办理。 第六条 非经营性资金管理 非经营性资金开支按以下审批程序执行： 公司各部门的办公用品、低值易耗品以及零星物资的采购和维修必须先由资金开支部门经办人提前提出计划并填报材料物资请购单，部门负责人审查、财务总监审核、总经理审批后方可购买。 （二）公司的教育经费等活动活动经费、职工福利费支出由财务总监审核、总经理审批后支付。 （三）年度预算范围内其它各类管理费用的开支按经办人申报，部门负责人审查，公司对口领导审核，财务总监稽核，总经理审批的程序办理（如超出年度预算金额的管理费用无论金额大小都必须由董事长审批后支付）。 （四）凡涉及到经营、管理环节中的临时请工，一律报行政部审查、总经理审批后方可请工。 （五）公司对外的各种赞助、捐赠以及对与经营无关的借款，由承办单位直报总经理批准后支出。公司财务应建立赞助、捐赠台账。 （六）员工突遇灾害事故，生活极其困难，需向财务借款的，由员工所在部门会同工会调查属实后，报总经理批准后董事长签批借支。 资产管理 第七条 固定资产管理 一、 属于固定资产的实物，财务部和各部门要建立固定资产台账，定期进行固定资产清查，保证账簿记录与实物相符。 公司各部门，对固定资产要专人管理、维护；确需专业人员维护、维修的，由部门负责人报请公司对口领导批准后再进行维护、维修。 三、 公司各部门保管和使用的固定资产、低值易耗品每半年清理一次，年终进行清产核资。在年终进行清产核资时，对固定