某公司资金支付借支及报销规定.docVIP

~  PAGE \* MERGEFORMAT 20 ~ [2012] 综合 002 号 资金借支费用报销规定 修订版 总则 第一条 为进一步加强公司（简称：公司）各项费用的管理，严格资金借支及费用报销程序，有效防范资金使用风险,控制各项费用支出，提高企业资金使用效率，特制定本规定。 第二条 本规定适用于公司各职能部室、各工程项目管理部。 第三条 本规定所指资金借支和费用报销项目主要包括： (一)费用类：包括差旅费、交通费、低值易耗品、业务招待费、通讯费、汽车使用费、社会保险费用、其它费用（党费、团费、计划生育经费、退管经费、会议费、教育经费、福利费等）。 (二)投资类：包括固定资产购置、基建项目投资等。 (三)债务类：包括公司内部单位往来清算、外单位（包括集团公司内部单位）债务偿还、银行借款偿还等。 （四）投标类：包括投标保证金及投标保函。 资金借支与费用报销的审批原则 第四条 资金借支的审批原则 1.资金借支原则上由部门经理签字—常务副总签字—由总经理秘书提交总经理签字审批。 2.费用类资金借支原则上由部门经理签字—常务副总签字—由总经理秘书提交总经理签字审批。 3.投资类资金借支一律由总经理审批。 4.偿还外单位债务（包括集团公司内部单位）一律总经理审批；归还银行借款，清理公司内部单位往来款由总经理审批。 5.各项社会保险费用以及住房公积金、工资、奖金、银行托收的各项支出，纳入每月资金计划，财务部按照总经理所批示实施。 第五条 公司各部门超过1000元以上的借支，原则上必须使用转帐支票等方式（差旅费借款备用金除外）。 第六条 资金借支遵循“前款不清，后款不借”的原则办理支票领用手续。应在领取支票10日内办理费用报销手续，月末最迟在次月5日内办理，否则将在次月挂支个人备用金，但跨年度发票不予报销。 第七条 公司原则上不借支备用金；因工作需要，特殊部门只允许一人挂支备用金，按资金借支的规定权限审批办理借支手续；此借款备用金年末对账确认，对账结果作为财务文件备案。 第八条 费用报销的审批原则 1.费用类报销：各部门预算内支出的各项费用，由经办人签字，本???门负责人审核验收签字，主管领导审批后—常务副总审批—总经理秘书交由总经理审批后报销。各项预算外费用支出，需由经办部门提出申请，由总经理审批。 2.投资类报销：已列入当年投资预算内的固定资产购置，由经办部门负责人签字后，由部门主管领导审批—常务副总审批—总经理秘书交由总经理审批；属于投资预算外的费用报销由总经理审批，并调整当年投资预算。 3.开发经费报销：工程开发要严格按开发中标后签订合同金额的0.5%比例以内控制费用支出，费用报销由工程开发负责人审批，主管领导审批，由总经理秘书提交公司总经理审批。 第九条 财务部门对违反上述审批原则的资金借支和费用报销有权拒绝办理。 第三章 业务招待费及客饭费借支与报销审批程序 第十条 公司业务招待费每季度由公司各主管领导定额使用，具体额度由总经理规定，由财务部按批准额度发放业务招待费定额票。 第十一条 经办人填写预支款申请单，并注明招待事由，经部门主管领导签字—常务副总签字—总经理签字后，到财务部门办理借支手续。 第十二条 业务招待费报销应取得原始发票，经部门负责人和相关领导签字，注明招待事由，并附上相同金额的“业务招待费定额票”，方可报销；特殊原因招待费支出由总经理审批。 第十三条 招待费支出由经办部门到综合部填写招待费支出申请单，注明招待事由，由部门负责人签字，每月22日前综合部办公室根据当月招待费支出申请单填写汇总表并签字，经部门主管领导核实签字，常务副总签字，报总经理审批后，到财务部门清算。具体标准如下： 1、一次性客饭标准如下： 外宾餐费：根据业务实际情况招待费实报实销； 副总经理级以上：每人每餐不超过200元； 部门经理级：每人每餐不超过120元； 普通员工：每人每餐不超过60元； 注：记帐式客饭标准：根据工作需要，各部门可在由公司指定的定点饭店用餐，餐费由公司统一向饭店结账。未经公司领导同意，各部门职员不得自行到其它饭店用餐，记账式客饭标准与客饭标准相同。 2、住宿标准：依据来宾情况入住公司合同制宾馆饭店 3、礼品具体标准如下： 各部门、对外赠送的小礼品单价在50元以上的，一次性赠送总价值在500元以下的（含500元），由公司常务副总经理审核签字；一次性赠送总价值在500元以上的，由本公司总经理审核签字办理。 公司原则上不予报销礼品费。 4、参观具体标准如下： 对于公司重要客户，经公司总经理同意后，可带领客户参观旅游景点，费用由总经理审核签字后予以报销；未经公司总经理同意，任何人员不能擅自带领客户参观游览。 第四章 差旅费、交通费的借支与报销审批