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成年監護與信託劉貞鳳律師 信 託 的 好 處： 1.財產獨立且安全； 2.完全依委託人指定之方式保管及 使用信託財產； 3.事先分配財產，避免子女爭奪遺 產； 4.節稅規劃，使遺產稅降至最低。 信 託 的 種 類 契約信託 遺囑信託 自益信託 他益信託 私益信託 公益信託 可撤銷信託 不可撤銷信託 信 託 財 產 的 種 類： 1.現金 2.動產（例如：股票、債券、黃金等） 3.不動產 4.金錢債權（例如：人壽保險金給付請求權等） 信 託 財 產 之 公 示 性 應登記或註冊之財產權 有價證券 保險金 現金 委 託 人 1.提供信託財產之人即係委託人； 2.若信託財產是保險金，則以保險金受益人為委託人，例如：死亡保險金之受益人是心智障礙者，則以其為委託人；殘廢保險金之受益人是被保險人自己，則以被保險人為委託人。 受 託 人 1. 重在管理、處分財產之能力及本身之信用； 2. 信託業者； 3. 個人； 4. 非監護人或將來可能擔任監護人者； 5. 報酬。 信 託 監 察 人 法定任務 為身心障礙者信託增加之任務 適合人選 一人或多人（各司不同職務） 報酬 信託監察人之任務 1. 法定任務：以自己之名義，為受益人 為有關信託之訴訟上或訴 訟外之行為。 2. 定期訪視身心障礙者。 3. 信託當初未明示可支出費用之同意權。 4. 信託終止之同意權。 5. 指定繼任之受託人。 進行信託規劃前應了解事項： 身心障礙者之家庭狀況 目前安置情形 有何福利或津貼 是否已或需否宣告禁治產 家長之希望 可供信託之財產種類及金額 成立信託契約或遺囑信託 1.契約行為或單獨行為； 2.簽訂時生效或遺囑人死亡時生效； 3.贈與稅或遺產稅。 信託契約或遺囑信託之內容 1. 委託人 2. 受託人及其報酬 3. 信託財產 4. 受益人 5. 信託監察人或其選任方法及其報酬 6. 管理及處分信託財產之方法及時期 7. 分配予受益人之金額數目及時期 8. 剩餘財產之處理 變更受益人或終止信託 自益信託 委託人兼受益人，可隨時終止信託。 他益信託 於信託中明定變更受益人或終止信託之條件，若無該約定，則非經受益人同意，不得變更受益人或終止信託。 自益兼他益信託 除信託行為另有訂定外，委託人及受益人得隨時共同終止信託。 在身心障礙者信託，明定非經信託監察人同 意不得終止信託，以預防受益人之監護人不 當終止信託。 信 託 關 係 之 消 滅： 1.信託行為所定事由發生時； 2.目的已完成或不能完成時； 3.終止信託契約。 剩 餘 財 產 之 處 理 法定方式 由下列順序之人取得剩餘之信託財產 1.享有全部信託利益之受益人 2.委託人或繼承人 約定方式 優先於法定方式，悉依信託契約或遺囑信託之約定。 信託與照顧服務的結合 生活照顧 財產管理 監護人 委 託 人 法院 信託財產 受益人 受託人 信託業 信託監察人 親朋好友 另一個 照顧者 信託契約 總各 親 律 ． 律師 信託業 會地 朋 師 ． ． 、方 好 ． ． 基協 友 ． ． 金會 會等 零存整付信託及年金信託之混合 按期移轉 按期支付 信託財產 年金 委託人 受託人 受益人 直到委託人 （身心障礙者） 死亡或一定 期間屆滿 保險金信託 保險契約 委託人 保險公司 保 險 信託財產（保險 金 金給付請求權） 受託人 信託受益人 信託契約 （身心障礙者） 信託監察人與監護人 監護人是禁治產人或未成年人之法定代理人。 信託監察人是為保護信託受益人之利益而設。 民 事 行 為 能 力