财务规章方案制定参考手册.docVIP

XX企业内部财务管理结构体系 财务管理结构体系 先锋企业 财务管理结构图 第二节 职能部门财务管理的权责 一、董事会在财务管理上的权责 对企业经营方针、经营计划和投资方案等重大问题进行决 策。 审定企业的年度财务预算方案、决算方案。 制定企业的利润分配方案和弥补亏损方案。 制定企业增减注册资本的方案。 保证提供企业正常营运之投资资金及流动资金。 二、财务总监在财务管理上的权责 参与制定企业经营计划和财务预算方案，组织和管理公司及 下属企业开展会计核算和财务管理工作，向董事会负责。 组织制定集团公司财务管理制度、会计管理制度和财务管理 手册。 监控集团公司和下属企业运行状况，控制资产结构和资金支 配、检查企业财务状况，考核企业各项财务经济指标，制定 内部审计制度和计划。 4、 参与项目考核、测评工作和新项目的预算分析。 5、 组织、配备项目店财务人员和并定期组织考评工作。 三、驻店总经理在财务管理上的权责 遵守国家法律和法规。根据董事会和管理公司下达的企业财 务预算指标和经营计划方案组织好企业经营。根据董事会制 定的企业内部财务管理制度实施管理和监督。 接受董事会审计机构的财务监督以及政府机构财政、税务机 关的检查。 加强企业开源、节流管理，检查和督促其他部门配合财务部 门做好成本、财产管理等工作。 负责所在店的日常财务审批工作。经过财务经理审核后的报 销单，5000元（含5000元）以下的，由驻店总经理签字生 效。超过5000元/单，经过财务经理审核后，须驻店总经理 和执行董事共同签字核准，财务部才可以执行（特殊情况例 外）。 四、驻店财务经理在财务管理上的权责 根据管理公司财务管理制度、管理手册和项目企业实际情况 制定和修改涉及财务的各环节工作流程和管理制度。 制定财务部日常运作的工作程序和本部门员工的岗位责任 制，隶属于集团公司财务总监管理，工作上向驻店总经理负 责。 组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核。控制成本、 费用的开支，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济 效益。 定期编制内部会计报表，并对企业的经营及财务进行分析， 为执行董事和驻店总经理提供真实、完整的财务数据，根据 管理公司要求按时完成汇报工作。 定期、不定期对所属企业进行财务检查和审计，发现问题及 时提出改进的建议。 参与企业的经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题。 组织财务人员的业务培训和考核，对财务部的工作人员进行 评估，对本部门人员的升降和处罚，向驻店总经理提出建议。 对收银员的工作进行指导和帮助。 根据公司的财务管理制度，审核各种支出。 根据管理公司要求组织预算工作，并安排专人进行审核控制。 准确、及时地核算管理费计提数据并按时跟进管理费汇缴工 作。 财务管理机构的设置 管理公司所参与管理项目与托管方共同管理。实行财权集中、统一管理，分部门核算的原则，设置财务管理机构，配备财务管理和核算人员。 管理公司财务部施行财务总监负责制。合作项目中派驻财务经理隶属于管理公司财务总监管理，受驻店总经理直接领导，协助驻店总经理领导财务工作。日常全面领导和监督全公司的财务工作，搞好财务管理和会计核算，为驻店总经理负责，当好驻店总经理的参谋，及时准确、完整的向驻店总经理汇报反映财务工作，并提出改进意见。 管理项目财务部，下设会计、出纳、收款员、电脑程序管理员、收银领班、仓库管理员等职位（根据项目实际情况可对采购部监管），各财务工作人员由财务经理统一领导，履行监督和服务的职能，按财务部要求作好财务管理和核算工作。 各项管理制度 财务的各项制度 一、总则及概述 为了规范公司的财务管理，加强财务监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据财务通则，《旅游、饮食服务企业财务制度》，特制定本办法。 本制度适用于香港先锋（国际）酒店管理集团公司下属各企业、控股公司及参与合作管理的所有项目。 先锋管理公司下属各企业、控股公司及参与管理项目的经营活动和财务管理工作，应认真遵守国家法律并接受当地财政税务机关的检查和监督。 相关各企业年度报表必须经注册会计师审查、验证，出具报告方可对外提供，并按规定，公告由注册会计师签证的财务报告，及必要的附件和说明。公司报表必须经驻店总经理、财务经理签证方可上报。 财务管理要做好各项财务收支预算，控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金。有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 财务管理要做好基础管理工作。存货的消耗、收支、领料、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。各项物资的进出、消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期进行财产、物资的清查工作。 二、收入控制制度 公司营运使用的点菜单（电脑水单）、点心卡以及酒水单等营业用单据必须有统一的连续编号，并由财务部集中