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自营工程项目分类管理办法 本办法适用于房地产开发以外的基本建设工程及装修 一分类 1、房屋：包括 （1）土建工程钢材、水泥、混凝土等材料、人工机械费等 （2）室内上下水、电气照明、空调、消防等室内管线电线安装、屋面防水等。 （3）中央空调、电梯及安装费用 （4）门窗、卫生洁具 （5）内外装修用石材、木材、油漆等材料、人工 2、建筑物：台阶、地面、档土墙、道路、下水井、电缆井、花坛、标牌、围栏、供热管网、供水管网、煤气管网、水池、化粪池、浴房等各类建筑物。 3、经营用设备：生产、修理、检验设备工具、及锅炉、机电设备、水泵、排风机、变电及配送电设备、电力电缆、洗涤设备、洗浴设备等。 4、家具及其他设备： （1）桌椅、柜、箱柜、茶几、沙发、地毯、地垫。 （2）厨房设备、工具、冰箱、冰柜。 5、电子设备类：电视、音响、投影、投光设备、电子监控设备、 办公用电脑、复印、传真及其他设备 6、运输设备:小汽车、货车、起重机、拖车等。 7、土地费用：土地出让金、征地费用、拆迁费用、契税等。 8、前期费用:规划费用、设计费、评估费、环评费、办证费等。 9、开办费或长期待摊费用:包括装饰费用、办公物品等不构成固定资产的支出。 二、填列要求: 1、在一级科目-----在建工程---项下设若干二级科目核算。 2、单体独立设备家具按数量、单价、规格型号登记清楚。 3、施工管理部门需要提供工程计划、合同、分项概算或预算、财控、财务部门根据计划合同书或概预算文件分别控制和清算。设计变更需要进行预算调减或调增。并通知财控、财务部门。 4、订货采购部门需要提供采购合同副本或复印件在财控、财务部门备案。 5、按工程进度预付工程及设备款，并预留保证金。 6、资金申请部门和资金审批部门需要按上述分类项目填写清楚、批示明确、会计人员按批示登记账目。 6、工程收尾时，项目负责人需组织施工、财控、财务等部门对项目投资完成及款项结算情况进行核对清理。 7、土建安装和设备安装工程结束，工程管理部门需要进行工程决算，工程决算书经过施工部门和主管经理审核调整确认后，方 可做为投资完成和付款结算及交付固定资产的依据。 8、土建安装实行包清工的，乙方需要实际价款提供有效建筑业发票。 9、设备安装实行供货方安装的，需要供货方提供设备发票即可。 10、进行较大项目投资的应该设立某 某项目工程指挥部，明确主管经理、施工负责人及主办人员、财控负责人或主办人员、财务负责人或主办人员、项目前期和采购主办人员分工、上述人员应从头至尾全面负责管理、直到完整结束交付固定资产为止。 11、工程全部结束后，相关竣工资料文件等应该整理归档。交总经办和财务部门长期保管。 请讨论修改。 集团财务部 2010年5月20日