商业银行资产负债管理流程与组织体制构建研究.docVIP

商业银行资产负债管理流程与组织体制构建研究 2 0 1 2 实行该流程 ，为设定 、修正及实现经营 目标服务 (如 图 1)。 图 1 商业银行资产负债管理流程 基 于以上 对资产负债管理 流程的一般划分 ，结合 当前资产 负债管理 的金融 技术与手段 ，细化管理流 程 的主要功 能如表 1所示 。在 实际操作 中 ，商业银行 可 以根 据 自身业 务特征及风 险管理水平 ，对 功能及 目标 进行适 当调整 。 表 1 资产负债管理流程及主要功能 流程名称 主要功能 设定妥善、合理的经营目标。 l、以资本充足率、外部评级、流动性指标等为指标，确 设定经营目标 保经营的安全性。 2、以ROE、RAROC、PER等为指标，保证经营的收益性。 基于银行持有的资产，根据 市场情况、基本经济 素、 政策动向等困内外要素预测包括利率、汇率、股价、波 预测ib;场环境 动率在内的未来市场环境。在实际运用时，除设定可能 性高的土要情景外，也需设定几个次要情景。 以敏感度、头寸缺口、收益状况、VaR等为指标，确认当 分析现状 前持有资产的头寸、收益、风险的状况，并检验初期制 定的资金计划足按预定进行还是有所偏离。 根据设定的市场情景，预测现有头寸及新增头寸的收益 预测收益与风险 及成本的变化。 预测头寸变化所带来的风险值的变化。 根据经营安全性和收益性 日标，设定能够承受的风险范 设定风险范围 ；设定最差的rf丁场情景，评价其对银行的影响 (压力 测试)，并制定相应的对策。 根据以 分析，设定风险／收益目标，并根据前期的实现 经济资奉配置 情况，进行经济资本的配置。 根据经济资本的配置日标，进行实际的头寸操作。冈为 头、 操作 头 寸构建需要一定的时间，应注意把握操作部门、操作 对象、操作时问等。 每天监视头寸、收益、风险的变化，在资金缺口、风险 流程监视 值超过设定范围时，执行相应的应对策略。 进行压力测试、流程榆查，掌握实际值与预测值偏离的 绩效分析 原因；进行VaR变化、收益变化、成本变化的要素分析。 (二 )商业银行 资产 负债管理的组织体制 。 商业银行 的资产负债管理不是 某个独 立部 门能够 完 成 的，而是 涉及银行多 个部 门，因而组织体 制 的构 建不但要明确各责任部门的权责，还要充分考虑各部 门之间的关联性 ，形成既权责清晰又相互制约的组织 体系。在组织体制中，包括董事会召开的经营决策会议、 全 面统筹负责 的资产负债管理 委员会 、监督管理 全流 程的监事会 、前后台的市场业务部门、存贷业务部门、 市场 调查部 门等 ，还包括执行资 产负债管理策 略的资 金计划部门 、综合风 险管理部门的各个岗位 (如图 2 o 芾事会．经l；决策会议 ????一f l l O 资 广 负 债 ’ 委 “ 会 』j 』} 综台风险管 部I J I( 贲 )f ———一 一 ’ ～ ， · ， 信Ⅲ风险铅 岗位 ： ( 售／们 ) 。 一 ：IlJ场风舱管理岗位： (流动 I 风险管 )- ’ 、探作风龄管 岗仡 图2 商业银行资产负债管理的组织体制 资 产负 债管 理委 员会 的作 用 是与 其他 相关 部 门 共同掌控资产 、负债和风险的有关信息，制定资产负 债 管理的重要决策 。根据 商业 银行的规模 、经营类 型 等情 况 ，其下可设置综合 风险管理委员会 、资产组合 管理 委员会 ，分别负责制定 与实施银 行整体风险和资 产组合 构成的基本方针 、实施策 略。资金计划部 门通 常作为 资产 负债管理委员会 的辅助部 门 ，负责具体实 施，制定资金计划与经营计划，其作用在于分析实施 各部 门的经济 资本配置 ，制定全行 的市场情景 及相应 的资金情景 ，确保 收益与风险 目标 的实现 。作 为前 台 的市场业务部 门与存 贷业务部 门，应基于经 营决策 部 门所设 定 的风 险容忍 度 ，兼 顾风险与收益进行实 际操 作 。综 合风险管理部 门的职能在于把握并汇报风险状 况 ，通 过独立地计量风 险和完成 风险报告 ，对前 台部 门形成制约。市场调查部门既可以作为一个独立的部 门 ，也可 以设置在资金计划部门之下 ，负责市场预测 ， 支持其他各部 门的市场调查T作 。监察部 门是与其他 各部 门独立 的 ，针对 前 中后 台各部 门定期对 资产 负债 管理的全过程进行逐一检查 ，并 向经营决策部门报告 ， 促 进各部 门审视并改 进风险管理过程 ，对风 险管理 的 整体实施发挥适当的制约功能。 三 、中国商业银行资产负债管理体制构建 的建议 (一 )导入全 面