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试论公司的营运资金管理 做管税钱试论位司的营运资金管理吴玉平辽宁玻工默、~学院财经系摘要:公司的营运资金作为一个公司日常生产运行的保证，对公司的生产以及预防经济危机过程中发挤着重要的作用。文章在对公司营运资金的管理的意义分析的基础上，提出了加强公司营运资金管理的椅施，如:伽#039;l4.:t.切实可行的营运资金政策、加强对公司营运资金需要爱的把握、强化对应收账款和房货管理E的落实、加强对公司短期借款和应付账款的管理等措施。旨在为提高公司管边资金的管理效来和公司的市场竞争能力，提供泼伦参考。关键询:公司营地资金;管搜;措施中阁分类号F276.6义低标识码^义常编号∞91-828X( 2011 ) 02-ω57-01 3 ~I茜公司的营运资金作为一个公司日常使产运行的保证，在对公司的在公司的营运资金管E理型塑-士工-作中，要强化对应收账款和存货管理的生产以及预防经济危机过程中发挥密重要的作用。营运资金是公司资落实，对公司应收账款的管理目标进行科学的分析，提高账款的回收产总值中流动候最强的一个组成部分，营运资金的使用效果将直接关效率。公司可以通过科学合理的现金政策的制忠等来实现应收账款的系到公词经济活动开展的稳度。公司营运资金的使用就像人体中的JiJl回收;通过对欠款客户的信用等级评定、账款核对、账龄的严格施授掖一样，营运资金运转越顺畅.公司的经济活动能力就越强，经济效等手段，来完成应收账款的管理t作。当前我阔的公司管现中，很少益越南。所以.公司加强对营运资金的管理工作，成为公司理财活动能够实现生产销售物资的随常随购，即使市场供应较为充足的物资也的重要内容。是这样。这一方面由于市场可能出现物资断档的情况，另…方面公司为节省数最较大的运输等费用造成。因为一旦公司生产或者销售所需一、公司营运资金管理的漏义公词的营业资金从会计学的角度来讲.指的是公司所有流动资物资的烦缺，那么必然会给公司的经营带来损失。因此为了减少因为产以及所有流动负债之间的盏值。营运资金反映的是公司在较短时间原料短缺造成的停工、停产.公司都会班行一定贵的存货。由于过多内的经济偿还能力。从公司的财务管理方而来讲，公司的箭运资金是的存货会影响资金的流动，增加公词的仓库保管费、维修费等各种开公司所有流动资产以及所有流动负债关系两者的和.也可以将其辛苦作支，各种开支的提高使得公司经营成本提高。因此堕加强对存货的管是一个公司短时间内财务工作的总称，而且营运资金与多项财务指标理，首先要平衡考虑存货的成本和收益之间的是距，实现成本和收益有着密切的联系，是公司财务体系的道姿组成部分。公司的流动性资的最佳化。例如公司可以采用极限式的管现模式，有效的减少存货的产榜的是能够在一年的时间内或者多余一年的某个营业周期内，可以成本，提高公司的经济效益。另外对于成品存货过多的情况，公司要完成交现的公司资产。根据我国流动资产的变现效E躲进行划分，货币加强对销售策略的研究，通过市场环境的分析，制定能够有效提高销资金属于流动性最强的资产类型:短期的投资位列流动性资产的第二售量的措施，提升公词的市场占有盘和市场竞争能力。位;第三位的流动恪资产就是各种应收的账款i第四位流动性资产就4.加强对公司短期借款和应付账款的管琅是存货。公司流动负债指的是公司法人在一年的时间内或者多余叶年公司的在臂运资产的管理过程中，要加强对短期借款和应付账款的某个营业周期内.能够进行偿还的债务。公词流动负债~要有短期的管理。作为公词从银行借贷的短期款项，是公词绞甜的露要筹资形的贷借款、应该文付工人的工资、应缴纳的税款等等。式，公词短期借款管琐的锺点在于建立公词银行之间的良好关系。例如公司通过与一两家银行之间良好关系的建立，实现自银行进行日常二、公司加强运营资金管理的措施1.制定切实可行的营运资金政策资金的业务处理，与此同时，公司要对从银行在得的贷款进行合理的公司要加强对营运资金的管理，首先要在充分分析和研究本公司安排和使用，提高这一资金款项的收益率。对子公司的应付账款.在财政现状的前提下，制定行之有效的营运资金管理政策。这些管现政一些特殊的情况-F.如果公司的确没有支付能力。通过其他形式的资策主要包括:公词流动资产投资性管理政策、公向流动资产筹资做管金补偿必然会带来更高的成水，此时公司可以与供货方进行商定后，璐政策等。假如公司采用的营运资金政策较为宽松，可能会造成应收把应支付的账款进行…定期限的股距。此外公词还可以根据实际情况账款、存货余额相应程度的增加。相反，如果公司采用的营运资金政来进行商业信用其他两种方式的选择，因为商业信用具备]J!活性强、策较为严格，那么就能够减少应收账款和存货的余额。因此，公司的快捷等特点，公司也可以通过科学的论证将其作为偷一种筹资的方式。财务管理部门，要根据公司的生产实际、市场实际环境以及公司自身结语的