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中级财务管理实验指导书 课程名称：中级财务管理 专 业：财务管理 年 级： 姓 名： 学 号： 目 录 一、编写说明 3 二、实验项目及学时分配 3 三、实验内容 4 实验一 财务管理常用函数及其应用 4 实验二 Excel在债券投资分析和长期借款分析中的应用 12 实验三 Excel在应收账款赊销策略分析中的应用 18 一、编写说明 本指导书依据必威体育精装版实验大纲编写，并与课程大纲配合使用，且所有实验内容均使用EXCEL软件编写。 2．主要是通过10学时的实验来掌握和巩固已经讲授过的内容，增强学生的实际动手能力，共包括三个实验：第一，财务管理常用函数及其应用，需要4个学时；第二， Excel在债券投资分析和长期借款分析中的应用，需要4个学时；第三， Excel在应收账款赊销策略分析中的应用，需要 2个学时。 3．由于使用的软件版本不同，在具体操作时会有所不同。 4．主要编写人员：唐立兵 二、实验项目及学时分配 序号 实验项目 学时 实验内容提要 1 财务管理常用函数 4 利用本指导书给出的数据，使用EXCEL中的函数做出： 1．SLN（直线法折旧额）测算 2．DDB（双倍余额递减法折旧额）测算 3．SYD（年限总和法折旧额）测算 4．PV（现值）测算 5．FV（终值）测算 6．NPV（净现值）测算 7．IRR（内部收益率）测算 8．FORECAST（直线回归预测值）测算 2 Excel在债券投资分析和长期借款分析中的应用 4 利用本指导书给出的数据，使用EXCEL中的函数做出： 1.确定债券市场价格 2.分析市场利率（必要报酬率）的变动对债券价格的影响 3.分析到期期限的变动对债券价格的影响 4.进行长期借款的偿还分析 3 Excel在应收账款赊销策略分析中的应用 2 利用本指导书的数据，利用Excel软件设计应收账款赊销策略分析模型 三、实验内容 实验一 财务管理常用函数及其应用 （一）实验目的 Excel 中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数是财务人员的一项基本技能，也是保证以后实验课程顺利进行的基础。本实验要求学生熟练掌握折旧费、现值、终值、净现值、内部收益率、直线回归预测值函数的基本操作和应用。 （二）实验内容 1．SLN（直线法折旧额）测算 2．DDB（双倍余额递减法折旧额）测算 3．SYD（年限总和法折旧额）测算 4．PV（现值）测算 5．FV（终值）测算 6．NPV（净现值）测算 7．IRR（内部收益率）测算 8．FORECAST（直线回归预测值）测算 （三）实验建议 1．利用EXCEL软件。 2．教师在学生上机前可以先行装好上述软件，如果有条件也可以让学生自己安装以便熟悉EXCEL软件的安装过程。 3．教师讲解EXCEL常用函数中与财务管理相关的主要函数的使用方法与注意事项。 （四）实验要求 1．正确使用计算机及其附属设备。 2．在完成实验报告时，全班必须使用统一来源的数据资料，并由指导教师签字。 （五）实验步骤 1. SLN（直线法折旧额）测算 §参数约定： Cost--- 为资产原值 Salvage--- 为资产残值 Life--- 为折旧期限 §实验材料： 企业购买了一辆价值300000元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。 §具体步骤： （1）打开Excel工作表。将其中的Sheet1定义为“常用函数”。 （2）选择C1单元格，输入“直线法折旧”。 （2）在工作表中选择存放数据的单元格，在此选择B2：D3单元格。 （3）输入实验数据。 （4）选择存放实验结果的单元格。选择B4单元格，输入“年折旧额=”，选择C4单元格。 （5）在C4单元格插入函数。在菜单栏中选择[插入]菜单下[函数]，出现如图所示的窗口。 图1.1 “插入函数”对话框 （6）在此窗口选择函数类别[财务]，在[财务]中选择[SLN]函数，然后选择[确定]，出现该函数的对话框，如图所示。 图1.2 “SLN”函数对话框 （7）根据示例中的资料及对话框中对各参数的提示，输入各参数值，确认正确无误后，点击[确认]。该函数值即出现在所选定的单元格内。 （8）设置单元格属性与格式。点击[格式]菜单，选择[单元格]中[数值]，定义小数位（保留两位小数）。 2. DDB（双倍余额递减法折旧额）测算 §参数约定： Cost--- 为资产原值 Salvage--- 为资产残值 Life--- 为折旧期限 Period---为进行折旧计算的期次 Factor---为余额递减速率，默认值为2 §实验材料： 同上，要求计算第五年末的折旧额。 §具体步骤： （1）选择H1单元格，输入“双倍余额递减