各章之间的转拨.DOCVIP

财政委员会 第 九 十 七 届 会 议 2001年9月17－22日，罗马 2000－01两年度的计划和预算拨款 引 言 1. 大会关于2000－01年预算拨款的第2/99号决议批准了6.5亿美元的预算，财务条例第5条第1款(a)项授权总干事在投票批准的数额范围内承担义务。财务条例第4条第5款(b)项要求从一章向另一章转拨经费须得到财政委员会的批准。本报告提供预计2000－01年各章转拨的必威体育精装版估计数，供财政委员会批准。 整个两年度预报 2. 财政委员会在2001年5月第九十六届会议上审查了第34次预算执行情况和计划及预算转拨的年度报告，该报告随后于2001年6月得到理事会第一二O届会议批准。该文件初步表明了主要需要向第一章（40万美元）、第三章（230万美元）和第五章（370万美元）转拨。资金需要从第二章拨出（610万美元）。 3. 委员会注意到拟议的章间转拨符合向联席会议2000年9月份的会议提供的情况，并再次强调了其立场，即应尽量减少从技术计划（第二章）转拨资金。委员会还指出转拨的范围将受到一些因素的影响，其中包括： 支持费用收入不足和实施实地计划结构调整； 2001年奥拉克尔（Oracle）开发工作的范围和程度； 总部一般服务人员工资费用低于列入预算的费用，以及汇率对下放办事处职工费用的影响。 4. 由于这些项目，尤其最后一项导致支出方式发生了某些变化，概述如下。 支持费用偿还额不足 5. 支持费用偿还额是按粮农组织实施或执行的非紧急信托基金项目和联合国开发计划署项目的实际支出的比例获得的收入。由于联合国开发计划署新的政策方向表明在项目资助方面尽量减少机构执行或实施的作用，预计以前对开发计划署2001年项目交付率进一步有所下降的预报将成为现实。预计与列入预算的支持费用偿还额相比总的差额为840万美元，这符合第34次预算执行情况和计划及预算转拨年度报告中以前的预报数。 奥拉克尔项目支出 6. 批准用于奥拉克尔开发项目的额外资金不大可能按计划全部支出。这主要是由于填补按新的结构批准的11个新增专业人员职位推迟，因而对必要的开发工作缺少适当的功能支持而引起的。计划原先拨给财务司的这些资金用于信息系统及技术司计算机联合帐户内的预先采购设备和奥拉克尔软件维修。这种资金的重新调配将从第5章向计算机联合帐户转拨大约100万美元，按整个计划结构分配。由于所涉及的支出在任何情况下均列入2002年计划，这将使该资金可用于下两年度的奥拉克尔开发工作。 人事费用变动 7. 在本两年度期间，对各司预算收取的所有人事费用均考虑到职员的级别和任职地点按标准率进行。这确保得到分配的单位和计划管理人员对不受他们控制的费用变动不承担责任，如汇率变动和国际公务员制度委员会确定的薪金和补贴的变动。1999年7月为2000－01年工作计划和预算确定的总的标准费用与本两年度期间出现的实际正常计划费用之间的差额即为人事费用变动。在财务帐目中人事费用变动以标准费率按出现的金额对所有计划收取费用。 8. 直至2001年中期的实际人事费用趋势表明，保守估计本两年度可能出现1200万美元的有利人事费用变动。这大约相当于两年度标准人事费用总额的3％。 9. 这一估计数是在罗马最近的生活费用调查以后因专业人员从2001年7月起增薪12.2％以及一般服务人员薪金从2000年11月追溯增加4.25％而对总部额外费用调整以后得出的。人事费用变动估计数也含有2001年下半年下放地点的一些少量通货膨胀调整。 10. 关于下放办事处，美元与粮农组织有办事处（如区域办事处，分区域办事处、联络处和粮农组织驻国家代表处）的国家当地货币之间的关系对费用有重大影响。过去两年中美元对这些货币的汇率波动很大。虽然这已被较高的地方通货膨胀率部分抵消，但对以美元为主的费用总体影响有利。例如，在粮农组织设有最大办事处的加纳，过去两年当地货币（塞迪）对美元贬值66％，预计该地点的实际单位人事费用比预算的水平低17％。预计所有其它区域、分区域办事处和粮农组织驻国家代表处具有类似但幅度较小的趋势。 11. 实际工资费用下调也包括2000－01年离职后医疗保险和离职付款可能收取费用的影响。对本组织定期支付这些离职后福利 费用的评估是以精算估价为基础的。根据现行会计方法，这些估价在每两年度末进行，在两年度以后完成，供追溯实施。虽然不能预断精算估价的结果，但现有人事费用变动预报假定2001年12月31日估价应收取的费用符合1999年12月31日估价的结果。在这方面，提出了如下意见： 关于离职后医疗保险，自1996年第一次精算估价以来，本组织两年度的费用有了巨大变化。2000－01年的费用是根据1997年的估价确定的，为1340万美元，而1999年12月31日精算估价的目前的服务费用估计为870万美元。目前预报2000－