国税廉政风险内控.pptVIP

* 探索廉政风险管理 提高内控机制水平 淮安市楚州区国税局 探索廉政风险管理 提高内控机制水平 风险 识别 风险 评估 风险 控制 税务廉政风险识别 1 一、紧贴税收工作实际，绘就廉政风险分布图 　　税务廉政风险识别就是对税收执法权和行政管理权分别进行梳理、细化，要根据权力内容细化到流程节点，并与岗位相对应。 税务廉政风险识别 1 计划建议、决策、实施执行、监督 受理、调查、审批、选案、分析、约谈、检查、审理、执行 节点 人事、财务、资产、日常事务、基建、纪检监察 行政管理权 登记、认定、发票、征收、管理、检查、退税、出口、处罚、救济 税收执法权 类别 权力 税务廉政风险评估 2 单项权力廉政风险度： 　　　　　　　　R1=M×P 　　M为风险强度，反映权力不正当行使可能带来的后果严重程度。 　　P为风险概率系数，反映权力产生廉政风险的可能性。 　　取值范围为0－1，由自由度、制约度、复核度、透明度等组成。 税务廉政风险评估 2 岗位廉政风险积分=∑R1 岗位工作人员廉政风险度： 　　　　　　　R2=∑R1×K 　　K为岗位置信系数，反映岗位特点与廉政风险的关系，取值范围为0－1，由时间系数、对象系数、评价系数等组成。 税务廉政风险评估 2 　　根据权力风险度，采用三分法，排序确定高级别廉政风险权力，根据岗位工作人员廉政风险度，排序确定高风险权力岗位工作人员，确定风险应对的重点 。 税务廉政风险控制 3 廉政风险 监督 制度 教育 控 廉 政 风 险 防 二、坚持分类施策，加强廉政风险的防范和控制。 一、改进教育方法，发挥教育在风险防控中的基础性作用 提高教育的覆盖面和影响力 营造崇廉、尚廉、守廉的氛围 降低腐败发生的心理条件 理论教育 示范教育 警示教育 主题教育 自我教育 岗位教育 廉政教育 税务廉政风险控制 3 税务廉政风险控制 3 税务廉政风险控制 3 二、加强制度建设，发挥制度在风险防控中的治本功能 　　针对高风险权力，以强化分权制约、规范权力运行为核心，围绕权力风险强度（M）、概率(P)以及个人岗位置信系数(K)，压缩自由度、增强透明度、提高复核度、强化制约度、调整工作岗位、调整管辖范围等措施增强廉政风险防控的实际效果。 税务廉政风险控制 3 税务廉政风险控制 3 三、加大监督力度，发挥监督在风险防控中的约束功效 明确监督主体、监督事项、监督责任 强化“一岗两责” 落实党风廉政建设责任制 廉政监督 税务廉政风险控制 3 税务廉政风险控制 3 *