七 营运资金管理.pdf

L o g o 第七讲 流动资产管理 L o g o 主要问题 7.1营运资金概述 7.2现金管理 7.3应收账款管理 7.4存货管理 L o g o 7.1营运资金概述 7.1营运资金概述 7.1.1概念 7.1.1概念 营运资金 （Working Capital ）： 营运资金 在企业生产经营活动中占用在流动资产 在企业生产经营活动中占用在流动资产 上的资金，或者是公司投资在流动资产上 上的资金，或者是公司投资在流动资产上 的资金。 的资金。 净营运资金 总营运资金 （Net Working Capital ） （Gross Working Capital ） L o g o 7.1营运资金概述 7.1营运资金概述 7.1.1概念 7.1.1概念 流动资产-流动负债 净营运资金 所有流动资产的总额为总营运资金 L o g o 流动资产 有价 应收 预付 现金 存货 证券 账款 账款 L o g o 流动负债 短期 应付 应付 应付 预收 其他 短期 应付 借款 债券 票据 账款 账款 款 L o g o 7.1营运资金概述 7.1营运资金概述 7.1.1概念 7.1.1概念 流动资产管理 营运资金管理 主要内容 流动负债管理 L o g o 7.1营运资金概述 7.1.2.特点 1.流动性强 3. 占用形态 2.回收期短 的并存性 4. 占用数量 的波动性 L o g o 7.1营运