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标准作业程序书 文件编号 FIN-AC-SOP000 页　　次 共 1 页 第 1 页 修订处* 流程名称 财务部会计组人力组织系统图 版 本 初版 编制单位 财务部 会计组 标准作业程序书 文件编号 FIN-AC-SOP001 页　　次 共 1 页 第 1 页 修订处* 流程名称 财务部会计组标准作业规范 版 本 初版 编制单位 财务部 会计组 一、目的： 为有效管理宾馆内部凡有关收支之财务相关作业，特制定本作业规范。 二、说明： 会计组负责制作宾馆所有应收账款及应付账款相关传票与报表及员工薪资并催收 账款以达成有效管理。 三、执掌： 1. 总公司与分馆每月报表之审核与汇总工作。 2. 总公司与分馆每每年预算与决算之汇编。 各项收入与支出之审核及报表制作和分析。 固定资产之折旧提列。 协助预算会编作业。 资本支出预算控制。 支付为营运所需之各项销售管理费用。 标准作业程序(SOP)管理规则制定。 各类相关业务表格、文件格式制定。 宾馆内部同仁财务技能协助执行。 应收账款之收受及催收。 年度预算编审拟订及每月检讨分析。 现金流量预测与控制。 负责清点每日营收现金。 餐饮成本及其他营业用品之成本分析及控制。 16. 营利事业所得税之结算申报作业。 17. 所有税捐之计算、申报与缴税。 18. 会同盘点存货，与账簿记载数量比较，作出存货调节表，并调查存货差异之原 因。 19. 处理员工或顾客之签账、招待账之作业。 20. 协助执行总经理汇编每月结算、每年结算，及新年度预算报告书，以资向董事 会提出口头及书面报告。 21. 负责员工薪资、奖金之发放。 标准作业程序书 文件编号 FIN-AC-SOP002 页　　次 共 5 页 第 1 页 修订处* 流程名称 内部会计管理准则 版 本 初版 编制单位 财务部 会计组 目的： 为了加强和规范公司会计管理工作，提高会计核算水平，根据国家关于会计管理工 作的有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。 2、范围： 本公司全体财务人员。 3、权责单位： 财务部。 4、定义： 第一条：会计核算是公司一切经济活动的基础，财会信息是公司经营决策的重要依据。 第二条：法定代表人对会计工作和会计数据的真实性、完整性负责。 第三条：公司设立财务部，负责组织公司本部全面的财会工作，并负责监督所属分馆的财会工作。 第四条：财务部门的主要职能。 4.4.1：贯彻执行国家和上级有关财会制度和财经法规，结合公司实际情况制定具体实施办法。 4.4.2：具体组织公司的财务管理与会计核算。 4.4.3：为公司的经营活动与对外投资筹集、调配资金并加强对资金的管理。 4.4.4：对公司的资产、负债、所有者权益实施管理，确保公司资产的保值、 增值。 4.4.5：编制会计报表，进行经济活动分析，为公司领导提供各种会计信息。 4.4.6：对公司的财务收支、成本费用、经营成果及其他经济活动实施会计监督。 4.4.7：办理公司的缴税、退税等工作。 4.4.8：组织对财会人员的考核、培训和工作调配。 4.4.9：公司财务部主管的任免，应由公司总经理会议决定。 5、作业内容： 第一章 财会人员。 第一条：财务部门应根据本公司的业务经营情况，配备适当的财会人员，并保持相对的稳定。 第二条：公司及所属分馆不得招聘临时财会人员。 第三条：财务人员上岗前应进行岗前培训，使其了解本公司的业务范围、财会特点或明确自己的任务和职责，同时，进行政治思想和职业道德教育。 第四条：各级财务人员应按照本规定和工作说明书，认真履行自己的岗位职责。 标准作业程序书 文件编号 FIN-AC-SOP002 页　　次 共 5 页 第 2 页 修订处* 流程名称 内部会计管理准则 版 本 初版 编制单位 财务部 会计组 尽责地完成所担负的工作任务。在完成任务中要求做到下列事项。 5.1.4.1：认真学习，贯彻有关财务政策法令和规章制度，增强法制观念， 做遵纪守法的模范。 5.1.4.2：努力学习现代化的财会知识和操作技术，积极钻研业务，不断提高政策业务水平。 5.1.4.3：坚持原则，坚持制度，秉公办事，不徇私情，自觉抵制不正之风，制止不法行为。