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第六部分 企业经济状况及财务预测 　　公司初期预计投资80万元，以股份融资为主，预计第二年收回全部投资成本，并有一定盈利。该部分为公司五年的财务预测，并对公司发展能力作了分析。由于不稳定因素，只纳入主要服务及建设项目，如相关公益性活动未在预测内，后期发展涉及的多元投资及建设会在后期做更详尽具体的预算。 一、财务预测的主要依据 1. 主要服务项目按现行市场价计算入库（含增值税）。根据当前国内和云南昆明相关市场的具体情况，场地租购改造及其他各项费用预算总投资成本为60万元。出于谨慎性和合理性原则，公司因市场等复杂因素造成发展趋势下降等不予考虑。 ? 2. 场地租金、房屋改造、教学辅助设施、公共费用支出（水电费）、交通费/通讯费、工资福利等根据当地实际市场价格考虑。教学设施类类固定资产按期限5年，残值率5%折旧，固定资产折旧采用平均年限法。 3.其他费用以直接人工的的15%计算，其他管理费用按不含折旧的制造成本的10%和原材料成本的1%之和计算，其他销售费用以销售额的3%计算，修理费按固定资产净值的5%计算，并列入长期待摊销费用，无形资产和其他管理费都按5年摊销。坏账损失为销售额的1%，应收账款的平均收账期参照为两个月，公司初期易耗品存货、应收账款在会计期末为零。 4.? 广告和营销成本费用加倍进行预计。广告主要采用印发宣传资料、电视广告、网站和墙体广告的形式，预计投入4.3万元。；法律、保险、许可费用按3倍进行预计；记录直接销售和客户服务的时间，将它们作为直接人工成本。 5.公积金按照法规规定计提10%。 二、企业资金筹集情况和盈利情况预测 在第二年开始需要流动资金投入,按规定企业应自筹30%，股份集资70%。 企业运营时需员工15人，人均年工资及附加2.5万元，预计在第一年(计算期第二年)达到设计能力的80%，第二年达到设计能力的90%，第三年达到设计生产能力，此时全年研究开发费为5000元，公共支出0.5万元，其它费用3万元(详见流动资金估算表) 3. 银行借款利率为10% 行业折现率为12% 预计折旧残值率为5%，采用直线折旧法，期限为5年. 6、 主要报表除特别指明外，费用及项目的单位均为：元 （1）资金投放估算表 序号 项目或费用名称 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 (一)建设和购置费用 460000 353000 345000 460000 430000 1.1 建筑及场地租用 30000 35000 35000 40000 40000 1.2 办公和教学设备 150000 0 0 0 0 1.3 工资及福利 250000 30000 30000 35000 35000 1.4 广告宣传 20000 10000 6000 4000 3000 1.5 公共关系支出 5000 8000 1000 15000 15000 1.6 环境保护及设备维护 5000 6000 6000 7000 8000 2 (二)其它费用 37000 11000 12000 12000 25000 2.1 公司开办费 30000 0 0 0 0 2.2 教学资料设计费 3000 5000 6000 6000 9000 2.3 其它递延费用 4000 6000 6000 6000 10000 (一)+(二) 497000 364000 357000 472000 455000 3 预备费用 79500 58200 35700 75500 72800 3.1 基本预备费 49700 36400 20700 47200 45500 3.2 价差预备费 29800 21800 56400 28300 27300 4 投资方向调节税 1+2+3 资金总投入 716500 411200 395400 525500 527800 注：基本预备费按照第一部分、第二部分之和的10%提取；价差预备费按照第一部分、第二部分之和的6%提取。 （2）总成本估算表 序号 项目 初级阶段 拓展阶段 稳定上市阶段 1 2 3 4 5 1 教学资料设计费 3000 5000 6000 6000 9000 2 工资及福利 300000 300000 300000 380000 380000 3 场地租用及维护费 20000 23000 23000 30000 30000 4 折旧费 50000 50000 50000 50000 50000 5 其它费用 60000 29000 28000 43000 43000 6 总成本费用 433000 407000 407000 509000 512000 注：折旧费只算外购教学辅助设施 （3）投资规划与资金规划表 序号 项目 初级阶段 拓展阶段