财务收支审批制度和牵制制度.doc

财务收支 审批制度和牵制制度 利辛县城关学区第二小学 2015年8月31日 财务收支审批制度和牵制制度 第一条 建立票据签发、审核制度。作为各项费用开支的原始发票，必须是有关部门的合法发票，内容必须真实、齐全、合理。（1）发票应具备：发票的名称；填报发票单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接收发票单位名称；经济业务内容，数量，单价的金额，大写与小写金额必须相符，不能少改多或多改少。同时必须加盖填制单位的公章。不能以存根及白条报销。（2）报销办理程序：在发生报销支出业务后，具体经办人、证明人或验收人（或验收单据）在支出发票签字，并注明用途，由分管校长审核后送报账员再审，报账员根据要求，审核原始发票后，报校长审批后付款。如不符手续或违反财务制度者，对记载不正确、不完整的原始发票，报账员有权予以退回，要求经办人员更正、补充，实行报账员对本单位的经济活动进行报账员监督。 第二条 严格执行《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》，加强现金管理，在合理范围内使用现金。不得透支现金。 第三条 购置、修缮、维修、基建工程项目要审批制度，严格的经费预算、支付、报销、验收制度，特别是物品的添置、采购实行公开的原则。 第四条 教师的办公用品，各处室所需物品的添置，由各处室主任、保管员、年级组长、教研组长直接向总务主任提出书面申请，由总务主任报分管副校长审核，最后再送校长审批。审批后，由总务主任组织人员集体采购。 第五条 学校的修缮、建设由总务主任提出书面报告，后报分管副校长审核、校长审批。学校的所有修缮项目必须事先由学校议价协商后，方可实施。大项目修缮、建设须经校务会研究同意后，严格按照政府采购制度的规定，采用公开招标、竞争性谈判，询价、单一来源及采购方式。具体采购方式须报教育局会计核算中心批准。其中属于政府采购目录范围内采购项目，报采购办统一公开招标采购。