报销管理制度明细.docVIP

费用报销流程 一、 办公用品费 行政部门汇总制作采购清单 领导在采购清单上审核签字 行政部采购 填写报销单 财务审核 领导签字 出纳付款，报销流程结束 1.坚持集中采购，急用现买特事特办原则。员工提出采购申请，办公室汇总后交后勤负责人审批进入采购程序。批量、贵重物品需两人以上参与采购工作。 2.采购人员凭购物清单、购物发票填写报销凭证，经后勤负责人、财务、总经理签字审批，出纳确认无误后付款。 3.办公用品由办公室负责保管；购入批量的办公用品应及时入库储存，在办公用品入库登记本上如实填写品名、规格、价格、数量等，并签字。 员工领用办公用品必须做好登记工作。 差旅费报销流程 填写出差员工出差前必须填写出差，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据2. 员工的差旅费，必须及时报销，出差返回后个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报工资，原借款未报销的，不得再次借款。4.差旅费的伙食、住宿费标准规定如下：①公司董事长、总经理及以上人员出差伙食、住宿可实报实销； ②其余人员的标准见下表：(单位：人民币) 住宿费、伙食费费实际产生的费用超过标准的，按标准报销，低于标准的部分，按住宿发票实报实销。 员工职位 一类地区住宿标准 二类地区住宿标准 三类地区住宿标准 伙食费补助标准 经理 300元/天 /天 元/天 元/天 主管 260元/天 元/天 元/天 元/天 ①公司总经理、董事长及以上人员乘坐的费用可实报实销， ②公司副总及以上人员可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧、高铁二等座，出差地包乘出租车。 ③ 其它人员出差可乘火车硬卧、高铁二等座、轮船(二等舱)、可报市内公共汽车，实报实销。 ④ 凡超标准，公司人员需事前向总经理批准，否则不予报销超标准部分交通。 三、 业务招待费 填写采购清单 领导签字同意 填写报销单 财务审核 领导签字 出纳付款，报销流程结束 1、业务招待费的开支必须从严掌握，确需外出就餐时，公司的陪伺人员不得过多，不要变成内部消费。2、业务招待费必须凭发票实报实销。①以烟酒餐费等招待费用，报销时另附件上需注明招待的单位名称，人员，职务，招待的形式。 ②以礼品方式送出的业务费用，需填写采购清单，须在报销单上单上注明所送人名及礼品名称、数量、金额等，经财务、总经理签字审批，出纳确认无误后付款。 借支程序 经办人填写借支单 财务审核 领导签字同意 出纳付款，报销流程结束 1、由出差人填写《借支单》，经部门经理签字同意后，报财务经理审批后，呈总经理批准。借款人凭审批后的《借支单》到出纳处支取借款； 2、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。特殊情况不能及时报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总经理说明情况后方可办理借支手续。借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。 四、其他：1、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂导致原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报金额清缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。2、费用报销必须及时，要求当月的费用当月必须报销完毕，不允许跨月报销，但在月末的6天发生的费用，允许次月报销，特殊情况报总经理、董事长批准报销 3、公司费用报销时间：每周一。 另借支单和出差申请表见附件 附件一： 借 支 申 请 单 年 月 日 部 门： 姓 名： 借支金额：人民币 小写： 付款方式：现金 支票 转账 受款单位名称： 银 行 账 号： 借款事由： 借款结算栏（冲借支时填写） 报销日期 年 月 日 报销金额 总裁审批： 缴回金额 补付金额 部门复核 会计复核 出纳 签收  附件二： 员 工 出 差 申 请 表 年 月 日 姓 名 到达地点 同行人员 出差日期 出差事由 是否借支 是（ ） 否（ ） 申请人签名 日 期 公司领导签名 日 期 交通工具 汽车（　）火车（　）火车软卧（　）轮船（ ）飞机（ ） 备 注