企业费用报销管理制度.doc

公司费用报销管理为了加强公司内部管理，规范公司报销,合理控制费用支出，特制定本制度本制度适用公司报第条：费用报销单填写及票据粘贴要求报销单据填写力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据金额、类型相同的（如车票等），大小写金额一致，并经部门领导批准；报销单应尽量贴在一块，并按金额大小排列有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单第条： 费用报销基本流程 第六条：为了费用报销，各在每财务：差旅费报销2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额（一二线城市180元/天/人，三四线及以下城市150元/天/人），差额不予补偿，超出标准部分自行承担； 2.2、交通费、餐费除外其他员工原则上出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经批准后方可乘坐飞机报销差旅费必须在回公司天内办理报销手续，缴还预支差旅费，办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、名片、邮寄、书报等费用。各部门对办公用品采购和印刷各种帐表等由负责采购、印刷各部门所用的专用品，由部门审批后，各部门所需购置办公用品，统一到领用，并办理领用办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用个人领用的办公用品、具要妥善保管，工作动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等各部门因公招待必须事先申请批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销：原则上，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容第章借款标准及流程员工公需要，一般不超过其个月工资额，超过时有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部取现金在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回 ：交通费 市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等预收一定数量的押金，并交公司财务部备案确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核一份至财务部门费用审批管理第条：费用审批管理公司所有货币资金审批权限公司公司以“谁批准谁负责”为原则的责任追究制度。报销人弄虚作假，对违规违纪金额对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额—3倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款核过失造成借款无法从资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人工资比例分别承担损失金额，并在应发工资中扣还出纳应检查部门负责人、、会计签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由部上报酌情处理本制度生效修改。 会计审核报销凭证 经办人填 写报销单 各部门负 责人审核 报销凭证 经办人 签字领款 报销凭证 报销凭证 报销凭证 报销凭证 报销凭证 报销凭证 财务负责 人复核 借款人填 写借款单 各部门负 责人审核 报销凭证 会计审核报销凭证 3