980704教材- 放款研習.pptVIP

前言 加強儲蓄互助社對放款資產品質之評估 改善放款資產的品質，儲互社才能進步 同時提高競爭力 謝 謝 聆 聽 !! * * 主講：督導組中區區主任 康建民 98.07.04 儲蓄互助社放款評估損失準備提列及逾期放款呆帳處理辦法 簡介 97.06.27第11屆第10次理事會通過公布全文20條條文；並自99年1月1日施行。 *依儲蓄互助社設立輔導管理與監督辦法第二十二條之規定訂定。 1.損失準備之提列 2.逾期放款之催收及 轉列呆帳之處理 『逾期放款』 及『清償期』 之定義 『逾期放款』指已屆清償期而未受完全清償之各項放款。 『清償期』指對於分期償還之各項放款之約定日期。但如 儲蓄互助社依契約請求提前償還者，以其通知借款人、連 帶保證人還款之日為清償期。 催收程序處理原則 一、逾期一個月內通知借款人。 二、逾期二個月內發催告函予借款人、連帶保證人，必要時進行訪催。 三、逾期三個月以上應採取保全措施或著手取得執行名義。 四、取得執行名義後，應查調借款人、連帶保證人財產及所得資料，如發現 有可供執行之財產時，應即依法訴追。若借款人、連帶保證人無還款誠 意應進行強制執行程序。 五、強制執行程序進行中，若借款人、連帶保證人申請暫緩執行者，應審核 是否符合儲蓄互助社利益，方可申請暫緩執行。 六、擔保物經拍定分配債權後仍無法全數受償，不足部分應聲請發債權憑證 列冊備查，並應注意時效之中斷。 七、借款人、連帶保證人無其他財產、所得可供執行時，除取得債權憑證列 冊備查及注意時效之中斷外，應隨時注意借款人、連帶保證人之動向， 隨時追償。 催收程序處理原則 1.對逾期放款進行催收程序時，應建立逾期放款檔案 ，收集有關資料文件，並記載對逾期放款社員之催 收、訴追等追償經過情形，直至結案為止。 2.逾期放款應由專職人員予以列管，並將有關資料及 催收情形按月提報理事會討論具體改善措施，責由 有權人員執行。 逾期放款應依下列規定處理 一、經評估借款人財務信用狀況，認為尚有償還能力及意願 者，得酌予變更原放款案件之還款約定，並按理事會之 授權規定，由有權者核准。 二、應依民事訴訟法、強制執行法及其他相關法令規定積極 清理。但經協議分期償還放款並依約履行者，不在此限。 三、如經法律程序確認借款人、連帶保證人無能力全部清償 ，得依理事會之授權規定，斟酌實情，由有權者核准與 借款人、連帶保證人成立和解，再報理事會追認。 逾期放款列報範圍如下 一、無擔保放款積欠本金或利息超過清償期三個月以上者。 二、擔保放款積欠本金或利息超過清償期十二個月以上者。 三、無擔保放款清償期未屆滿三個月或擔保放款清償期未屆 滿十二個月，但已向借款人、連帶保證人訴追或處分擔 保品者。 逾期放款列報範圍如下 協議分期償還放款符合下列條件者，得免予列報逾期放款。 但於免列報期間再發生未依協議約定清償，仍應予列報並以 原契約還款條件計算逾期月數。 二、原係擔保放款者，經協議後其分期償還期間以原殘餘年 限之二倍為限，惟最長不得超過二十年，且每年至少應 償還本金百分之五以上。如已無殘餘年限或殘餘年限之 二倍未滿五年者，分期償還期限得延長為五年，但以每 年至少應償還本金百分之五以上為原則。 一、原係無擔保放款者，經協議後其分期償還期間累計最長 以十年為限，且每年至少應償還本金百分之十以上。 三、協議分期償還放款後應按期償還本金及按月繳納利息， 且每期償還期限最長六個月。 逾期放款列報 逾期放款社員變更原放款案件之還款約定、請求和解或 協議分期償還應由全體債務人書面申請，相關人員擬具 處理意見後，送請理事會議決；或按理事會之授權規定 ，由有權者核准，提理事會追認。 放款資產品質之評估 儲蓄互助社對資產負債表之放款資產，除將屬正常之放款資 產列為第一類外，餘不良之放款資產，應按債權之擔保情形 及逾期時間之長短予以評估，分別列為第二類可望收回者， 第三類收回困難者，第四類收回無望者。 放款資產評估明細表應按規定向協會申報。 放款資產品質之評估 一、可望收回者：指經評估有足額擔保之放款資產，積欠本金 或利息超過清償期十二個月者；或經評估無擔保之放款資 產，積欠本金或利息超過清償期三個月至六個月者；或符 合本辦法第八條第二項之協議分期償還且依協