财务部-报销规定简版.docVIP

财务报销制度 一、报销时间要求： 1、为加强公司会计基础工作规范化管理，员工在取得原始票据后须在5日内到财务部报账，如无特殊情况超过10日的单据不予报销。 2、公司每周一到周四全天、周五上午可办理借款和报销业务，周五下午除因特殊情况经公司领导批准，财务部整理内务，不对外办理业务。 二、办理报销时，需提交以下资料： 1、报销支付单/差旅费报销单； 2、合同原件（首次办理时）； 3、收款单位的发票、收据和收款信息； 4、物资材料验收入库单（涉及物资采购）； 5、其他相关资料（需补充和完善的）。 办理一次性报销付款结算业务的需先提供发票，如先提供发票确有难度的，应当落实责任到人、预付借款方式办理，并于付款后15个工作日内提供发票报销。按合同需分期付款的项目，一次性提供全额发票有难度的，可按付款进度逐次提供发票或收据，最后一次付款前必须提供合同足额发票且公司不退回原收据。 业务招待费范围与标准 招待费的报销应主要是公司为开展业务经营和管理的需要而支付的餐费、烟酒等业务费用，在招待费中原则上不报销礼品发票，特别情况必须报请总经理同意后方可实施。 3、各部门、项目按标准发生的、在核定的部门或项目预算内的业务招待费额度内据实报销；未采取事前请示或未经批准超标准、超预算发生的招待费用，由员工自行承担，公司不予报销。 4、接待标准为公司领导接待人均每餐300元-500元、部门负责人接待人均每餐150元-300元、员工接待人均每餐50-150元、工作用餐人均每餐50元以下。 5、公司严格控制陪同人数，5人以下的由3人陪同，5人以上的每桌陪餐人数最多不超过4人。 6、外地客户来京，如需安排住宿，按级别进行安排。处级以下人员安排快捷酒店；处级客户安排三星级以上酒店；厅级领导安排四星级以上酒店。 7、公司市场人员的业务招待费根据公司市场绩效考核管理规定严格控制，与实际业务绩效挂钩，相关招待费作为项目预算成本或部门预算费用，控制在预算内，其超出预算部分扣减相应金额的个人绩效奖励。出差在外确需发生的招待费，应当在费用发生前以短信、邮件、电话等方式，向部门、项目负责人申报批准后，据实发生，办理报销。 四、差旅费借款、报销的范围与标准 1、出差人员要按照规定级别乘坐交通工具，由综合部统一预订，至少提前一天通知综合部。 2、城市间交通费：6小时之内火车可到达的城市，出差人员需乘坐火车。6小时以上，公司领导可乘坐飞机，员工需乘坐火车，如有特殊情况可乘坐飞机。乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份，保险费不超过20元），凭据报销。 3、住宿费： （1）公司高管以及相当职务的人员可以住单间，住宿标准：一般地区300元/天/间，省会城市、直辖市和经济特区400元/天/间。 其他人员原则上两人住一个标准间，住宿标准：一般地区200元/天/间，省会城市、直辖市和经济特区300元/天/间。 住宿费在以上规定限额标准内凭据报销，超额部分不予报销。 工作人员出差住宿费的报销，可按其出差期间住宿费票据及实际住宿天数平均计算，不超出标准限额据实报销。 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 4、出差餐费： （1）经领导同意，出差人员凭据报销招待费。 （2）客户招待费按照业务招待费标准执行；出差人员每天餐费标准为100元。 （3）无城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭据报销途中伙食补助费。当天往返的，按一天核报伙食补助费。无住宿费票据的，不予报销住勤期间的伙食费。 5、外埠交通费： （1）出差人员由于业务需要发生的的外埠交通费，凭据实报实销。 （2）由单位自备交通工具的，凭据报销路桥通行费、加油费等。 6、其他 （1）工作人员出差期间，非工作需要的参观费用，由个人承担。对弄虚作假，虚报冒领差旅费等违法违规行为，由有关部门依照《财政违法行为处罚处分条例》等规定严肃处理。 （2）出差人员返回后3个工作日内，由借款人到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。