财务分析表-2015年.docVIP

XXX学校 财务分析 一、主要收入费用摘要（单位：万元） 项 目 2014年2015年合计 一、主营业务收入 16.3 105.7 122 减：主营业务成本 6.2 8.2 14.4 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 10.1 97.5 107.6 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 0.7 7.2 7.9 减：营业费用 管理费用 70.2 250.5 320.7 财务费用 0.5 0.5 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -59.4 -145.3 -204.7 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -59.4 -145.3 -204.7 减：所得税 0 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -59.4 -145.3 -204.7 　 2014年4月至12月 2015年1月至11月 　 金额 比例 金额 比例 收费项目 83 100.00% 248 100.00% 学费 42 50.60% 128 51.61% 伙食费 25 30.12% 78 31.45% 住宿费 5 6.02% 14 5.65% 学杂费 4 4.82% 10 4.03% 床上用品费 3 3.61% 8 3.23% 服装费 3 3.61% 7 2.82% 校车接送费 1 1.20% 3 1.21% 年级 人数 已收金额 待收金额 合计应收金额 平均费用 幼儿园 44 23 20 42 0.95 小学部 154 197 28 225 1.46 初中部 16 28 4 32 2.00 合计 214 248 52 299 1.40 （1）根据学校经营目标及现况，费用共分为8项，分别是学费、学杂费、伙食费、住宿费、床上用品费、服装费、校车接送费、校内意外保险费。其中床上用品费、服装费、校内意外保险费属于代收代缴的费用，扣除成本后的余额在学期未结转收入；学费、住宿费在每个月按月结转收入。校车接送费在之后的期间按月结转收入；学校食堂已承包给外单位经营，收取的伙食费属于代收代缴，扣除支付给承包方后的余额在学期未结转收入。 （2）收费标准较之去年，只在床上用品这项中有所调整，其他项目保持不变。今年新增了初中部。 2-3 主营业务收入 XXXX学校收入分析表（单位：万元） 　 2014年4月至12月 2015年1月至11月 　 金额 比例 金额 比例 经营收入 17 100.00% 112.9 100.00% 学费 17 100.00% 76.6 67.85% 伙食费 0.00% 16 14.17% 住宿费 0.00% 11 9.74% 学杂费 0.00% 5 4.43% 体验费 0.00% 0.9 0.80% 校车接送费 0.00% 3 2.66% 托管费 0.00% 0.4 0.35% 收入合计金额 17 112.9 　 2014年4月至12月 2015年1月至11月 　 金额 比例 金额 比例 管理费用 70.2 91.88% 250.5 96.64% 工资 47 61.52% 158 60.96% 办公费用 3 3.93% 20 7.72% 广告宣传费 3 3.93% 16 6.17% 开办费 4 5.24% 16 6.17% 教学费用 2.3 3.01% 8 3.09% 水电费 3 3.93% 8 3.09% 福利费 0.4 0.52% 6 2.31% 汽油费 0.6 0.79% 3 1.16% 宽带费 0.00% 3 1.16% 折旧费 0.00% 3 1.16% 汽车维修费 1.7 2.23% 2 0.77% 差旅费 2 2.62% 1.7 0.66% 其他 0.4 0.52% 1 0.39% 房租 2 2.62% 1 0.39% 招待费 0.4 0.52% 1 0.39% 通讯费 0.4 0.52% 1 0.39% 水费 0 0.00% 1 0.39% 修理费 0.00% 0.8 0.31% 财务费用 0 0% 0.5 0.19% 手续费 0 0.00% 0.5 0.19% 主营业务成本 6.2 8.12% 8.2 3.16% 合计费用 76.6 100% 259.2 100% 费用增长倍数是收入增长倍数的百分比Y 收入增长X倍时盈亏平衡 民办保本招生人数=现有人数214人*X倍 假设，Y＝5%时 X＝ 1.46 312 假设，Y＝10%时 X＝ 1.68 359 假设，Y＝15%时 X＝ 1.97 421 假设，Y＝20%时