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加强内控制度建设、推动企业管理创新 ——闵行区财会学会学术活动综述 闵行区财政局 闵行区财会学会 国家五部委自2008年5月颁布实施《企业内部控制基本规范》至今已二年多时间，为检验注册在闵行区域内的上市公司和部分大中型企业贯彻落实“基本规范”的成果，探讨交流推行“基本规范”的经验体会，进一步落实市财政局（2011）19号文《关于贯彻实施企业内部控制规范体系有关问题的通知》要求，闵行区财政局联合闵行区财会学会确定以“企业内控经验研讨与交流”为主题，配合市社联第五届学会学术活动月的开展，组织推动了闵行区学会学术活动的有序系列展开。 一、走访调研、深入了解相关企业贯彻实施的基本情况 依据相关职能部门提供的数据，截止2011年，注册在闵行区的上市公司（企业）有13家，各类型的大中型企业约240多家。结合这一实际情况，区财政局和区财会学会协商后作了明确分工，由区财政局会计科负责对上市公司走访调研，由区财会学会基层工作部负责对区内大中型企业调查摸底。通过近二个月时间深入走访，了解到在闵行区注册的上市企业（包括主板上市、中小板上市公司）已全部按国家五部委通知要求全面推行实施了《企业内部控制基本规范》，且已发挥强化“企业内部管理，控制风险”的显著作用；部分大中型企业也已经按《企业内部控制基本规范》的要求，偿试实施企业内部控制制度，并以此为动力，准备推动企业整体上市。不管是已上市的企业，还是偿试推行《企业内部控制基本规范》的其他大中型企业均已积累了一定的经验体会，同时也存在一些困惑及建议，开展交流研讨提升正是这些企业的自身需要，风起帆扬，适时提供平台组织展开研讨的时机已逞水到渠成之势。 二、协商邀请，确定重点交流研讨单位（企业） 这些上市公司和大中型企业虽然都已推行或正在偿试推行《企业内部控制基本规范》，且积累了一定的经验做法，出于种种原因，真正把经验做法提升到书面资料，拿出来公开交流研讨，还有些难度。有的企业是有人做，无人愿意找时间总结，有的企业不愿意公开自己的内控制度，有的企业强调业务繁忙，没时间写。面对这种窘况，区财政局会计科和区财会学会基础工作部的同志，多次深入相关企业，通过不厌其烦地恳请、协商、鼓励，在确保开展的活动具有一定规模和覆盖面的前提下，最终确定了10家企业作为“闵行区企业内控经验和体会研讨交流会”的书面发言交流单位。 这10家单位中，有4家民营创新研发上市企业，他们确定交流研讨的题目是： 1、上海紫江企业集团股份有限公司《浅谈企业内部控制规范体系建设和实施》； 2、上海加冷松芝汽车空调股份有限公司《内控体系下的财务工作》； 3、上海莱士血液制品股份有限公司《企业内控实施之经验与体会》； 4、上海东富龙科技股份有限公司《内控风险控制经验交流》。 有6家大型国有控股上市企业，他们确定交流研讨的题目是： 1、上海氯碱化工股份有限公司《新法律环境下企业内控体系的构建》； 2、上海电气电站设备有限公司汽轮机厂《浅谈企业内控管理工作的重要性》； 3、上海焦化有限公司《浅议内部控制的要素和方法》； 4、上海电气集团重工《企业的内部控制管理必须抓基础》； 5、上海电气集团电站设备有限公司《财务内部控制规范交流》； 6、上海电气集团上海电机厂《企业内部控制规范实施需要更高层次的关注》。 三、精心组织，成功举办内控经验交流会 在调研走访，摸清相关企业实施《企业内部控制基本规范》总体情况的基础上，区财政局与区财会学会于2011年11月30日，在上海电气重工集团多功能展示厅联合举办了“企业内控经验与体会研讨交流会”。会议邀请了注册在闵行区的上市公司，部分大中型企业的代表近20家企业参加，同时邀请了市财政局会计处乔元芳副处长、市会计学会领导杨光平同志、区财政局张子龙副局长参加研讨。 研讨交流会上，参加的企业负责人、财务总监、财务部长争相发言交流，有的使用多媒体专题演示，有的书面报告交流，会议气氛热烈有序，交流研讨各有侧重，综合交流内容表现出以下五个方面显著特色： （一）、内控制度的贯彻实施成为企业管理、创新和持续发展的强大动力 参加交流的民营创新企业和大型国有上市公司普遍感受到《企业内部控制基本规范》的贯彻实施极大地促进了企业经营管理的水平和风险防范能力，激发了企业自身持续发展的活力。 上海电气重工集团从基础管理工作抓起，把内控机制的强化作为上市公司管理的重要手段，促使企业的管理更加科学、合理、规范。上海东富龙科技股份有限公司从一家1993年成立的民营小型企业，发展到2011年成为中国创业板投资价值排行榜十强企业，主要是通过内控制度不断完善，加强事前、事中和事后对企业风险的控制，才发展壮大为一家较成熟的上市公司。上海加冷松芝空调股份有限公司从2008年下半年贯彻实施《内部控制基本规范》，通过认真梳理并规范公司的内控制度，于2010年在深交所成功上