476-监察审计部2011年度工作总结.docVIP

监察审计部2011年度工作总结 和2012年度工作安排 2011年，在集团党委和总经理室的正确领导下，监察审计部认真贯彻落实市国资委审计工作会议精神，服务强化监督、促进发展发挥服务职能对有的放矢专项审计项目 2010年4月起，大港区政府开始陆续了支付1557.3万元修建穿港公路的占路补偿款，对该笔款项的到账和使用海水公司未及时上报集团公司、也未通过董事会议，仅按照海水公司的内部资金支付的审批程序支付了项目工程款、固定资产设备购置等款项。 存在的主要问题：审批程序不完备，不利于集团的资金的统一调度使用和控制财务费用的目的。 建议：海水公司按照“三重一大”制度要求，制定《大额资金使用管理办法》，明确大额资金的数目、使用范围和审批程序，规范大额资金调度使用程序。 2. 劳务（境外、商贸）公司 ■ 重点对进口原煤业务进行了后续审计。对进口原煤的合同、数量、销售、汇出煤款、收到原煤及尚欠煤款的逐项进行了核查。 核查发现，该项业务各个环节操作不规范，存在很大的不确定性，风险较大。 整改意见：一是建立重大业务的合同审核制度；二是建立重大业务责任人制度；三是制定清理回收欠款方案。 目前企业正在积极清理，审计部跟踪监督落实情况。 ■ 遵照任总批示，目前正在对公司劳务、境外公司内部及与集团各企业间往来账目进行清理，特别是是对账龄较长的账目重新进行了梳理，待与企业、集团财务部拿出具体清理意见后上报集团总经理室。 3. 山海关公司 ■ 在对山海关公司半年审计中，发现由于没有取得结算票据等原因，其报表数资产、负债、损益等数据不实，不能真实地反映企业资产和经营状况。因此我们将审计重点放在了对山海关公司截至2011年10月底资产、负债、所有者权益以及损益情况的逐项核实，最终确认企业潜亏的事实，并提交山海关公司董事会进行审议。 ■ 在审计中对山海关公司的股权情况、投资情况及历年来支付的股利、股利利息情况的审计中，发现个别数据不实，协助企业进行调整。通过审计，使山海关公司股权结构和净资产情况基本清晰，为下一步股权调整和企业结构奠定了基础。 ■ 企业薪酬发放不科学。经营者收入一直沿用2004年董事会制通过的经营者收入和天津市平均工资标准挂钩的办法。经营者收入及员工收入没有和企业效益挂钩。因此建议企业要建立完善的绩效考核体系，使全员收入与效益挂钩。通过完善的激励机制，调动职工的工作积极性，促进企业发展。 4. 食品公司 主要存在的问题是：由于该公司不是生产型企业，所以没有建立完善的成本核算系统和控制系统。 山海关公司和立达食品公司现在的当务之急是落实任总提出的五统一的要求，提高企业的整体运营水平。 5. 贝奇公司 对贝奇公司资产、负债及所有者权益等审计工作已经完成。目前正在办理该公司工商注销，现已完成注销公告、国税清理，地税清理和清算审计正在进行中。 （四）对重点项目的进行全程跟踪，强化审计监督作用。 对由集团承担的市级重点项目——杨家泊水产科技园的建设进行全程跟踪，通过参加班子例会、参与协议、合同的拟定等方式实现对项目的事前控制、过程监督、事后检查，确保项目的健康顺利进行。目前，该项目已按规定完成了相关的招标，勘察、设计工作。 （五）将监察审计工作与反腐倡廉、“小金库”专项治理、效能监察相结合，加强和完善内控制度建设。 充分发挥审计监督在风险控制和反腐倡廉中的作用，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计事前、并重，全年分两次对的进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为决策层提供 集团监察审计部 2011年12月7日 1