资金管理的目的及原则.pptVIP

总部地址：北京市崇文门外大街新世界（3A) 南办公楼705室 电话：0107/8/9 传真：010资金管理的目的及原则 目的 对下属业务单元的资金进行集中管理，以控制信用的过度发放，降低融资费用，和提高资金的使用效率 资金管理流程 确定资金需求量程序 确定资金需求量程序中的职责分工 确定资金需求量定额的组织流程 所需资金取得的程序 所需资金取得程序中的职责分工 融资能力自我评估表 各部门信用线细分汇总表 跟踪贷款的使用 跟踪贷款使用的职责分工 现金管理的选择方案 方案一：现金完全封闭运行 现金管理：选择方案(续) 方案一：贷款完全封闭运行 现金管理的推荐方案 优点 有效控制集团总部现金的使用效率和内部分配，降低融资成本 业务单元确保足够动力管理对客户应收款 集团总部整体的风险最低 各业务单元在集团总部的利息结转方法 现金集中调剂程序 现金集中调剂程序中的职责分工 核定各业务单元在一周内的现金需求量和转入量 业务单元未来两周内现金流量预测表 Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix Unit of measure * 资料来源: * 资料来源： Unit of measure Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix 机密 Document Date 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 机密 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 Document Date 原则 资金管理程序必须以全集团的整体利益为出发点，使全集团利益最大化 各业务单元的财务部负责汇总本业务单元的资金需求及使用情况，按程序要求向总部财务部汇报，并负责执行总部财务部发出的资金管理指令 预期效果 通过集中各业务单元资金分配，来实行对现金的集中管理 资金管理程序的实施同时会增加各业务单元资金使用的计划性，保障其资金需求，提高其资金使用效率，因而也给各业务单元带来收益 资料来源： 麦肯锡项目小组 调整资金需求量 跟踪资金的使用 取得资金 确定资金需求量 1. 确定资金需求量 2. 取得所需资金 3. 跟踪资金的使用 根据年度资金预算，核定各业务单元的资金需求量定额 根据各业务单元的资金使用情况和资金需求预测，定期调整资金需求量定额 审批业务单元提出的增加资金需求量定额的申请 1.1 1.2 1.3 依据全集团资金需求情况，确定全集团的资金来源、融资主体和信用种类，然后根据各业务单元资金的需求分配资金，即确定各部门的资金来源结构、融资主体和信用种类 2.1 汇总各业务单元定期提供的资金使用情况报告，对资金使用状况进行分析，并将结果反馈到确定资金需求量程序中的“调整资金需求量”一步 3.1 1.1 核定年度资金需求量定额 1.2 定期调整资金需求量定额 根据财务预算部门提出的全集团资金结构与使用情况的分析与建议，定期调整全集团资金需求量定额的总和 根据各业务单元的预算执行状况、资金使用情况和对未来资金需求量的预测，定期调整各业务单元的资金需求量定额 重大的调整报财务总监审批 全集团资金情况的分析与建议 各业务单元的预算执行情况，资金使用情况和对未来资金需求量的预测 财务总监对重大调整的审批意见 对资金需求量定额的定期调整 主要工作 根据年度资金预算，分析各业务单元年度资金需求量的平均值及可能的最高值 确定各业务单元的资金需求量定额 将各业务单元资金需求量定额报资金委员会批准 主要输入 资金预算计划 资金需求量可能的波动范围分析 主要输出 各业务单元的资金需求量定额 1.3 审批增加资金需求量定额的申请 业务单元根据其业务变化(或突发事件) 提出增加资金需求量定额的申请报告 财务提出审批建议 财务总监提出审批建议 重大(超过一定额度)的资金需求量定额增加报财务总监审批 若批准通过，调整资金需求量定额 资金需求量定额增加的申请 财会人员人员建议 财务总监建议 财务总监审批结果 按审批结果对资金需求量定额进行调整 1 2 3 部门 财务总监 审批各业务单元的资金需求量定额 1.1 核定年度资金需求量定额 根据融资可能性分析，提出制定资金需求量定额的建议 财会人员 制定资金预算计划 提出资金需求量及可能波动范围的分析 制定全集团各业务单元的资金需求量定额 各业务单元 1.2 定期调整资金需求量定额 定期审批重大(超过一定金额的)资金需求量定额的调整 汇总、分析各业务单元的预算执行情况、资金使用情况、和未来资金需求的预测 提出资金需求量调整的建议 调整各业务单元的资金需求量定额