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核算工作制度 一、遵守会计法和医院会计制度。 二、按会计法规和医院会计制度要求，搞好医院的成本核算工作，根据医院制定的核算方案、标准，对各科室进行核算，不得随意、或擅自变更方案内容标准。 三、对全院各块的核算要认真细致。统计数字要正确、完整、及时，确保核算数字的真实性、可靠性、完整性。 四、对医院规定应纳入核算内收入，而不记入。或当期应摊入的成本费用而不推入的如：（各类收入、人员工资、水电费、各类材料、其他费用等）应列入而没列入，不得擅自跨期列入。 五、掌握各科的收入及支出动向，及时准确为领导提供可靠的参考数据。 六、严格保守秘密，不随便泄露各种资料。 财务工作制度 一、贯彻执行“会计法”和“医院会计制度”。依法行施核算监督职责。 二、合理组织收入。严格执行物价收费标准，掌握各项开支标准，严格遵守财经纪律和审批手续。 三、编制年度预算报告，办理会计业务，及时编制报送会计报表。 四、按季度进行经济活动分析，认真做好经济管理考核工作。 五、对外各项经济开支业务，必须取得合法制原始凭证。 六、因公借支，需经批准，控购商品坚持先批后买的原则。 七、及时清理债权债务，防止拖欠、减少呆帐，经常核对总帐与明细帐余额。 八、配合有关科室，定期清查财产物资。 九、严格执行现金管理制度，管好空白凭证及有价证券。 十、管好财务档案。 财务管理制度 在院长领导下，正确贯彻执行各项财经政策，为使我院财务工作规范化，切实加强财务工作管理，特制定内部财务管理制度。 一、坚决执行财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，要以身作则，秉公办事，与一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。 二、合理组织收入，严格控制支出，作到开支有计划，审批有手续，一切报销单据应项目齐全、内容真实、数字清晰，物品应先入库后办理支出手续，一切报销凭证必须有经手人签名，注明用途，有院长签字，方可报销。 三、医院规定的收费结算科室有门诊收费、住院收费、财务科，除此，其它科室一律不得私自结算和收费，若发现私自收费视同贪污论处，按院规定给予经济和行政制裁。 四、门诊收费室、住院收费，每天收入现金要当天存入银行（星期天除外），任何人不准在住院处，收费室借支现金，垫支挪用营业款。 五、出纳和收费人员不得以长补短，有差错查明原因及时上报财务科，有院领导批示处理，任何人不准越权批准外借款，如发现按院的规定处罚。 六、报废、报残的物资、药品、固定资产，按报残制度由院长签字，否则无效。 七、要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 八、因公出差或到外地采购，需预借差旅费者，由院长批准签字方可取款。回来后一周内到财务科结算。 九、与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、被褥、药品、器械，进行监督、清查，建帐，防止积压浪费。 十、每月月底为院财务截止日，各有关科室务必终止结帐。3号前上报财务科，财务科于15号以前，将当月结帐情况报院长。并将当月报表报卫生局。 十一、各有关科室，应有科主任负责，每月应按照规定的时间上报，不得迟报影响当月的报表报出，若迟报一次扣罚款10元，差错一笔扣罚款10元。 十二、对有价证券的使用，严格控制管理，有科主任到财务上统一领用，并登记号码，用完后交回财务科核对销号。 十三、财会人员应实事求是，不得弄虚作假，出具假证据，发现违犯规定者，处以该单据金额1-5倍以上罚款。 十四、严禁挪用或外借收入现金。 财务科财务开支审批制度 为了贯彻执行财务管理规定，加强医院财务管理，节约开支，结合本院具体情况，特对财务开支审批制度，作如下规定： 1、购中西药品、试剂、原材料，根据各科室提出的计划，由药剂科进行汇总。并提出用款预算（本表一式三份）报院长批准后，由财务科安排用款。 2、购文具、办公、清洁用品、低值易耗品、其他材料。根据各科室提出的计划，由总务科进行汇总，并提出用款预算（本表一式三份）报院长批准后，由财务科安排用款。 3、购卫生材料，低值易耗品，根据各科室提出的计划，由药械科进行汇总，并提出用款预算（本表一式三份）报院长批准，由财务科安排用款。 4、购固定资产（医疗器械和机械设备）。根据各科室提出的计划，分别由设备科、药械科、总务科进行汇总，并提出用款预算（本表一式三份），由院长审批。 5、土建、锅炉、水暖、设备等在维修时，需有正式批准手续，由总务科、维修科造预算，经院长批准后，方可支付。 6、夜班费，各科室根据规定，每月由科主任，护士长填表后，由院长审批。 7、独生子女费，由院抓计划生育的同志向财务科提供名单，由院长审批后，随工资发放。 8、本院职工报销药费，按我院公费医疗管理办法规定报销。 9、外出联系业务、采购物品、外调差旅费、外出进修（包括学术活动）外出治病借款，均由院长审批，回来后7天内报帐结清。报不清者，扣发下月工资。 10、奖金的发放，由核算算出各科奖金数额，经院长批准发放。