青年公益小额资助计划财务管理办法-广东和的慈善.DOC

（2015年11月版） 青年公益资助计划财务管理办法 总则 第一条 为规范广东省何享健慈善基金会（以下简称“基金会”）“社会创新·青年行动”资助项目财务行为，强化财务管理，规范资金使用，根据国家有关法规和基金会财务规章制度，结合该资助计划管理工作的特点，制定本办法。 第二条 本办法对“项目执行及预算管理”、“项目决算、监督及检查”、“项目财务资料报送及档案管理”以及“违约条款”四部分资助管理工作进行说明，作为《项目资助协议书》附件。 第三条 项目执行机构/团队必须严格执行基金会相关管理制度的规定，严格履行《民间非营利组织会计法》，保证项目资金的安全和合理使用，为项目顺利实施提供切实保障。 项目执行及预算管理 第四条 项目执行机构/团队应结合项目运作的特点制定出资助项目资金预算，由基金会办公室进行审核，报秘书长、理事长审批后，基金会与项目执行机构/团队签署《项目资助协议书》。 第五条 项目预算应包括收入预算与支出预算。其中：收入预算包括用于项目实施的各种不同渠道的经费，具体包括从基金会获得的资助、从政府部门获得的资助和从其他渠道获得的任何资助；支出预算包括用于项目实施的各种费用开支。 第六条 项目经批准后，注册机构应提供单位法人证书副本、税务登记证副本、《项目建议书》和《项目预算表》（基金会提供模板）电子版及复印件，复印件须加盖公章后报基金会备案；未注册团队应提供《项目建议书》和《项目预算表》电子版及复印件,复印件须由项目负责人签字，主管或指导单位盖章报基金会备案。 第七条 基金会按《项目资助协议书》的约定，拨款至项目执行机构/团队，并以邮件方式通知资助款拨付情况。项目执行机构/团队在确认收到拨款的7个工作日内完应完成以下事项： （一） 开具《收款回执》（基金会提供模板）； （二） 注册机构还应以协议内容开具盖有机构财务章的接收凭证； （三） 以顺丰快递的形式将《收款回执》、接收凭证寄至基金会办公室。 第八条 资助项目一经批复，项目执行机构应认真组织实施，并将项目预算作为组织、协调项目活动的基本依据，确保项目预期目标的实现。项目执行机构对项目资金的使用，应以少花钱，多办事为原则，不得将与资助项目无关的开支列入项目支出。 第九条 经批准的预算一般不做调整。但如产生下列两种情形，则需对预算进行修改： （一） 如因项目所处社会环境、自然环境等客观因素或项目执行机构/团队本身组织有重大调整，由项目执行机构/团队提出调整要求的，则必须在活动开展前，至少提前20个工作日向基金会进行书面申请，经基金会研究批准后，酌情对原预算进行修改； （二） 如基金会对资助项目进度及资金使用方面认为有重大问题，将与项目执行机构/团队协商调整，如效果依然不佳，将改变预算资金，缓拨、停拨或追回项目资助款。 第十条 项目执行过程中发生的各项业务活动费用应及时、完整反映到基金会编制的《项目资金使用情况明细表》中，要求记录要真实、准确，不得随意更改项目列支的真实用途。 第十一条 项目财务会计报表格式、各项费用支出，必须按基金会的要求执行，做到项目财务报表与执行机构的账目相符，账账、账实相符。 第十二条 项目执行机构/团队应在约定期限内向基金会提供资助款的财务信息，并以快递方式向基金会提供截止到当前全部的会计凭证、账簿或费用发票复印件。 第三章 项目决算、监督及检查 第十三条 基金会依据资助项目具体实施内容与特点，制定《阶段性项目监控计划》，以定期或不定期的形式对资助项目开展监测、审计，对其项目资产进行清理、核对等工作，项目执行机构/团队应积极予以配合。 第十四条 项目结束后，项目执行机构/团队应将项目实际发生费用分类并汇总到基金会编制的《项目资金使用情况汇总表》、《项目财务决算表》中，结算出实际发生金额。 第十五条 评估与审计活动发生之费用，由基金会在资助项目预算外独立支付。 第四章 项目财务资料报送及档案管理要求 第十六条 项目财务报表报送要求： （一） 每月结束后15日内将《项目资金使用情况明细表》通过电邮发送至基金会专用邮箱； （二） 每季度结束后15日内将《项目资金使用情况汇总表》及原始单据扫描件通过电邮发送至基金会专用邮箱； （三） 项目结束后30天内提交项目财务决算报告，并按要求报送相关财务单据至基金会办公室； （四） 如遇特殊情况不能按期报送报表，应报基金会批准，按通知报表报送日为准。 第十七条 注册机构应安排专员管理基金会资助的资金，对资助经费进行单独核算，专款专用。在会计账簿上建立资助项目专账，单独反映项目的资金使用情况。 第十八条 未注册团队应按基金会要求做好会计记录及会计资料建档，具体办法如下： （一） 所有发生的费用，都应以“广东省何享健慈善基金会”为抬头，开具有效票据； （二） 以费用实际发生日期为单位填制项目专项款支出明细账，用基金会提供的